公司财务制度.doc

山东仁和资产管理有限公司 财务管理制度 目? 录 ? 第一节????? 基本要求... - 2 - 第二节????? 借款及预付款审批制度... - 2 - 第三节????? 各类费用报销制度... - 2- 第四节????? 办公用品、低值易耗品采购管理制度... - 5- 第五节????? 固定资产管理制度... - 5 - 第六节????? 车辆使用管理规定... - 5 - 第七节????? 发票使用管理规定... - 6 - 第八节????? 员工宿舍相关规定... - 6 - 第九节????? 其他大额支出... - 6 - 第十节????? 其他有关规定... - 6- 第一节 基本要求 1.1 要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，费用经办人员必须及时办理报销手续。 1.2 报销凭证的填写，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字。 1.3 报销的发票或票证必须合法（带有税务监制或财政监制章），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票抬头必须填写付款公司的全称。（各分公司发票应填上各分公司全称。） 1.4 要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程。 1.5 费用支出控制在公司月度和年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“超预算/预算外开支申请”，并按超预算审批流程办理。各项预算支出不得占用其他支出项目的额度。 1.6 除特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周二和周四报销。 1.7 日常业务招待费不得与其他费用在一张报销单上填列报销；差旅途中发生的不同类别费用（金额不大的业务招待费、汽车费用等）可以填写在一张差旅费报销单上。 第二节 借款及预付款审批制度 2.1 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填写各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。 2.2 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项。支付时，需由经办人按要求填写“付款申请单”， 并附上合同，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。 2.3 以上经济业务发生时，需领用支票的，由财务人员在支票上写明收款人、日期、用途，由领取人在支票存根上签收。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 2.4 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 第三节 各类费用报销制度 3.1 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 3.2 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3.3 报销程序： 3.3.1 普通员工：经办人 部门（副）总经理审核 财务部会计主管审核 总经理审批 财务部根据资金情况安排结算； 3.3.2 部门主管人员： 经办人 分管领导审核 财务部会计主管审核 总经理审批 财务部根据资金情况安排结算。 3.4 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 3.5 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料等），原则上必须在事务终了后的一周内报销。 3.6 费用报销分类明细： 3.6.1 差旅费 3.6.1.1 差旅费报销范围 公司人员出差期间发生的车船费（含特殊情况下的飞机费）、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他有关零杂（或附加）费用（如乘坐车、船、飞机保险费、邮寄费、寄存费、租车费、过路过桥费等）。 3.6.1.2 预支差旅费规定 3.6.1.2.1 各种情况的出差必须有部门副总经理以上人员核准（部门员工出差由部门负责人核准，部门副总以上人员出差由总经理核准）的“出差审批单”（见附表三）。 3.6.1.2.2 员工因公出差可以借差旅费。凭有权人核准的“出差申请单”填写“借款单”，注明借款金额及事由，并由分管财务的副总经理批准，到出纳处办理借款。 3.6.1.2.3 差旅费可