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讲师:日期: 易飞 7.0 应收子系统 大纲 应收会计简介 应收账款管理不善的弊端 系统效益 系统概述 系统架构 系统应用 其他 升级 应收会计简介 用会计方法管理商业风险应收账款是企业经营活动中信用交易所形成的索取相应资源的权力，经过一定期间才能兑现，在收回之前的持有时间内，它不但不会增值，反而要随时间的推移让企业付出代价。应收账款的出现几乎无法避免。交易的繁荣有信用发展的功劳，从这个意义上讲，应收账款对于企业的价值在于支撑销售规模的扩大。 应收账款是企业资产中一个非常大的风险点，只有最终能够化为现金的应收账款才是有价值的。 应收账款管理不善的弊端1. 营业周期延长，影响企业资金循环 不合理的应收账款,使企业营业周期延长。资金沉淀在非经营增值环节上,影响企业资金流动。2. 经营成果不可靠，企业经营风险增加。虚拟的利润。 虚假的繁华。3.资金周转困难，影响企业正常经营。企业无法从供应商获得折扣,交易成本大量增加。企业要垫付税款和股利,加重资金调度压力。企业为维持正常经营而对外融资,导致财务费用大量增加,负担加重。企业发生坏账损失,增加财务风险,甚至企业破产。4.降低企业信用，影响企业持续发展。企业不能偿付到期债务,丧失信用,失去金融机构的支持。应收账款长期占用过多资金影响企业形象。 系统效益 企业能够全面应对复杂多变的业务形态 拥有完整及时的业务跟踪、统计与分析能力 加速资金回笼与周转、降低经营风险 夯实企业应收账款内部控制的基础 系统概述 易飞应收款管理系统面向制造企业、商品流通企业的业务需求而设计，是易飞财务管理系统的重要组成部分，承前启后实现企业财务业务的紧密集成，确保资金流、物流、信息流的统一。系统提供销售发票、收款与退款、坏账风险、坏账处理、多维度账龄分析、回款与欠款分析、账款预计到期分析及超期预警等全面的应收业务管理，并完全满足国家税控系统的监管要求。 系统架构 系统应用 建立信用政策确定应收会计核算政策日常业务核算统计分析风险管理信息反馈 建立信用政策 交易对方的信用程度是应收账款风险性的根本来源，应根据区域发展水平、法制环境以及特定的经济状况等条件谨慎合理的制定客户的信用额度与期限。 确定应收会计核算政策 确定应收会计核算政策 系统中首先建立以下四种性质的单据。 1.收款单 2.汇差调整单 3.坏账准备单 4.坏账损失处理单 确定应收会计核算政策 确定应收会计核算政策 确定应收会计核算政策备抵法选项： 1.应收账款余额百分比法 2.账龄分析法 确定应收会计核算政策 确定应收会计核算政策账龄区间单位选项： 1.天 2.月 3.年 坏账计提比率： 当应收账款风险管理政策为备抵法中的账龄分析法时才进行设定。 确定应收会计核算政策 发票管理收款与核销重评价日常业务核算 日常业务核算 提示：建立以下日常业务单据。 1.销售发票 2.预开发票 3.其他应收单 4.收款单 5.预收款单 6.退款单 日常业务核算 销售发票本质上是企业核算销售收入、确定债权的凭据。 销货客户与发票客户可不同选项使系统拥有灵活处理集团公司、跨国集团、贸易公司等经济实体采购付款活动的能力。 日常业务核算 预开发票同销售发票一样，本质上都是作为企业核算销售收入、确定债权的凭据，主要用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。 核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。 销货客户与发票客户可不同选项同样使系统拥有灵活处理集团公司、跨国集团、贸易公司等经济实体采购付款活动的能力。 日常业务核算 用于核算周转材料的出租、出借等应收业务。例如：企业包装物的出租、出借业务。 日常业务核算 该单据的实质意义是计量并确认应收账款的资金回笼。 收款单必须实时核销以及时的反映财务风险。 日常业务核算 该单据表明商品尚未卖出,实质上相当于向买方借用无息资金后用商品抵偿。对于卖方来说收取预收款旨在规避未来可能的商业风险；对于买方来说预付货款旨在锁定所购货物的价格和数量，降低采购成本。 核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。 日常业务核算 退款单表明企业已经收到相应应收款项，由于卖出的货物存在质量问题等原因，买方要求降价或退货，因而企业退回部分或全部的货款。 发票管理收款与核销重评价日常业务核算 来源明确的表示了应收账款的会计确认、计量依据，即确定了发票单身的数据来源。 发票管理收款与核销重评价 发货开票退货 开票订单开票发货发货开票红冲订单日常业务核算 发货开票退货 开票订单 发货开票退货 开票订单 发货