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《财政税收法》教学大纲 中国煤炭经济学院法律系 行政法、经济法教研室 2001/7 1 目录 第一章 财政法概述……………………………………………………………………………(3) 第一节 财政法的概念与调整对象……………………………………………………………(3) 第二节 财政法的渊源和体系…………………………………………………………………(3) 第三节 预算法…………………………………………………………………………………(4) 第四节 国债法…………………………………………………………………………………(5) 第二章 税法总论………………………………………………………………………………(5) 第一节 税法概述………………………………………………………………………………(6) 第二节 税法的基本原则………………………………………………………………………(6) 第三节 税法的体系和税收立法体制…………………………………………………………(7) 第四节 税收法律关系…………………………………………………………………………(7) 第五节 税法的要素……………………………………………………………………………(8) 第三章 流转税法………………………………………………………………………………(9) 第一节 流转税法概述…………………………………………………………………………(9) 第二节 增值税法……………………………………………………………………………...(10) 第三节 消费税法……………………………………………………………………………..(11) 第四节 营业税法……………………………………………………………………………..(12) 第四章 所得税法……………………………………………………………………………..(13) 第一节 所得税法概述………………………………………………………………………..(13) 第二节 企业所得税法………………………………………………………………………..(14) 第三节 个人所得税法………………………………………………………………………..(15) 第五章 税收征收管理法……………………………………………………………………..(16) 第一节 税收征管法概述……………………………………………………………………..(17) 第二节 税务管理……………………………………………………………………………..(17) 第三节 税款征收……………………………………………………………………………..(18) 第四节 税务检查……………………………………………………………………………..(18) 第五节 税收法律责任………………………………………………………………………...(18) 附录 课时分配表…………………………………………………………………………...(20) 2 第一章 财政法概述 教学目的：通过本章的学习，使学生理解“财政”及财政法的概念；了解财政法的调整 对象，财政法的渊源和体系；通过对我国预算法律制度和国债法律制度的一些基本制度 的介绍，使学生对我国财政法律制度有一个概貌性的认识。 教学重点：财政法的渊源和体系；预算法；国债法。 教学内容：1、财政法的概念与调整对象；2、财政法的渊源和体系；3、预算法；4 、国债法 第一节 财政法的概念与调整对象 一、财政法的概念与特征 （一）财政法的概念 有广义和狭义之分，但除了特别指明以外，一般为广义的财政法。 财政法是调整国家在财政活动和财政管理中与财政管理相对人所形成的财政关系的法律规 范的总称。 （二）财政法的特征 1、财政法是属于公法性质的部门法 2、财政法是以强制性规范为主的制定法 3、财政法是具有独