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财务收支具体报销制度 1. 背景 为规范公司财务收支管理，保障财务安全，提高工作效率，制定以下明确的财务收支报销制度。 2. 适用范围 本制度适用于公司所有部门及员工，包括全职、兼职及临时工等。 3. 报销范围 3.1 消费明细 以下费用类别可向公司提出报销申请： 业务招待费 差旅费 固定资产及软件采购费 水、电、煤等公用事业费 通讯费 其他符合公司规定的费用 3.2 费用标准 业务招待费：单人单次不超过500元人民币，不超过公司规定的总额度。 差旅费： 机场、车站、码头等集合地点到目的地点的交通费用、住宿费用以及按天计算的出差补贴费用。 在出差期间其他公共交通费用、餐费、和合理的其他费用支出，需提供有效发票。 固定资产及软件采购费： 固定资产和软件采购费用应当经过公司审核批准后方可报销。 水、电、煤等公用事业费：按照实际使用情况报销，需提供有效发票。 通讯费：仅限于与公司业务相关的通讯费用报销，包括电话、传真、快递等，需提供有效发票。 其他符合公司规定的费用：需经过公司审核批准后方可报销。 4. 报销流程 4.1 报销申请 员工应当在报销发生的7天内，向财务部门提交报销申请及具体的费用明细表。 报销申请书应包括以下相关内容： 费用类别、名称及金额； 消费时间、地点、详细情况、花费明细； 发票、收据原件或复印件； 单据编号、审批人及批准时间等。 4.2 报销审核 财务部门收到报销申请后，应当对报销进行审核。 审核将包括以下内容： 申请人是否符合报销资格，费用是否符合公司规定； 费用是否来自公司的正规供应商； 报销材料是否真实、完整并符合税务规定； 其他符合公司要求。 4.3 报销审批 经过审核后，财务部门应将报销申请材料交给公司领导进行审批。 领导应当针对以下内容进行审批： 报销单是否符合公司制度的要求； 报销事项是否与业务相关； 报销金额是否合理有效。 如审批通过，财务部门将进行确认并将费用支付。 4.4 报销记录 财务部门应当及时将报销业务记录入会计系统，并保存相关报销单据、审核材料等。 5. 其他事项 员工在报销时应保证费用的真实、合法，并遵守国家和公司规定； 财务部门应当在报销后7个工作日内，将费用支付给员工； 员工应当妥善保管好有关报销单据、票据及其他凭证，并根据公司规定妥善归档。