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财务报销准则制度内容 一、制度说明 财务报销准则制度是企业内部管理制度的重要组成部分。该制度是在公司内部管理目标的前提下，通过明确各部门之间的职责与职权，确立财务报销的管理流程及标准，规范公司内部的财务管理行为。 二、适用范围 该制度适用于公司所有部门及员工，针对企业日常生产经营过程中的各种开支及支出情况进行规定。 三、报销管理 1. 报销操作流程 填写费用报销表单：凡本企业员工在执行公务活动过程中因公发生的差旅、会议、交通、通讯等费用，在规定范围内，需填写公司规定的费用报销表单，并附上相应的发票、小票及凭证原件。 提交费用报销表单：以部门为单位，填好费用报销表单的员工持对应单据及材料到所在部门主管审批后，主管审核确认无误后上报到总经理办公室进行审核。 审核报销表单：总经理办公室审核负责人对上报的报销单逐一审批，核实各项费用是否符合公司业务运营要求及相关政策文件规定。 报销付款：总经理办公室确认报销申请后，发送财务部进行财务审批后付款。 2. 报销凭证管理 报销凭证是报销流程中的重要环节，是规范企业财务报销管理工作的重要手段和依据。要求员工在报销过程中提交相关原始凭证（如发票、小票等），会议员工人数、报销标准、项目名必须清晰明确、真实可信。针对涉及会议、培训、差旅等费用还需提供必要的凭证和证明材料。如果凭证不全或虚假，将被视为违反规定，其报销将被拒绝。 四、费用承担原则 1. 公司承担 公司承担费用的范畴包括但不限于： 开展公司正常业务的差旅费用。 公司业务范围内的培训、会议等相关费用。 由公司直接发起并进行的各项公益活动所支付的费用。 2. 个人承担 个人承担的费用包括但不限于： 个人因私活动所发生的费用。 因个人疏忽造成的物品损失及修理费用。 与公司业务无关的娱乐费用。 五、规范要求 1. 客观公正 在财务报销过程中，要求员工客观公正，不能在所填报表单上夸大、缩小或篡改费用数据。同时，必须确保报销使用的资金符合规定的支出范围，遵循双重核算的原则，将企业管理的资金杜绝出现单打独斗、滥用职权、胡乱花费等现象。 2. 标准规范 在财务报销过程中，要求员工按照企业财务管理制度规定，填写准确、真实的费用报销单，并规范出具报销凭证，防范账务错误的发生。 六、结论 财务报销准则制度是建立和完善企业内部管理体系的重要支撑，应该以提高财务报销管理水平为核心，健全公司财务管理体制，完善管理制度，加强员工培训，确保企业财务管理科学、规范、有序、透明，为公司发展提供有效的财务保障。