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财务管理制度小金库规定 1. 背景介绍 小金库是指公司或组织内部用于支付非常规性费用、小额报销等财务交易的一个账户，小金库是公司日常财务管理中常用的功能。针对小金库的管理，公司应建立具有规范性的管理制度，实施有效的财务内部控制。 2. 小金库管理规定 2.1. 小金库开户 小金库的开户必须经过公司财务部门申请并经过批准，赋予小金库收支权利。每个小金库的名称、账号、开户行、开户金额等必须记录在公司小金库台账中，并通过内部审计等方式进行监管。 2.2. 小金库的使用 公司只有在必要时才能使用小金库进行支付，一般情况下应尽量遵守正常的采购流程，通过银行转账等方式进行支付。若因信息系统故障等原因无法使用正常采购流程进行支付，可使用小金库进行支付。 2.3. 小金库的保管 小金库的保管应该由专人负责，严格控制小金库的钥匙和密码，确保小金库内资金安全。小金库的使用应有专用的小金库收付款单据，对每一笔进出小金库的资金都应做好详细记录，严禁挪用小金库资金。 2.4. 小金库的验收 在小金库的使用过程中，经办人员必须对每一笔资金进行实际验收。小金库使用中的收支单据应该由实际使用人员按照财务制度进行填写，应注明支出的具体用途和金额，发票原件应粘贴在单据上，以便后续管理者进行审核。 2.5. 小金库的审核 小金库的审核应由公司资金管理部门统一负责，对小金库的日常管理与使用进行监管，详细记录小金库的收支明