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组织结构评价 一、组织结构评价（15 分） （一）评价内容 1．按照相互制约的内部控制原则划分和明确经营决策职责（ 3 分）。 控制目标：经营决策管理职责明确，相互制约，为内部控制提供组织保证。 评价点和方法： 第一，高级管理层职责分工是否全面和明晰(1 分)； 检查高级管理层是否有职责分工文件，职责划分是否全面，是否存在重复或有歧义的情况。第二，高级管理层职责分工是否符合内部控制要求（2 分）。 查阅高级管理层职责分工文件，前台和后台、经营和监管职责是否分离。2．按内部控制原则设置职能部门（3 分）。 控制目标：建立健全一级分行内部组织机构体系，明确内控职责，为内部控制提供必要的组织保证。 评价点和方法： 第一，一级分行机关职能部门设置是否符合规定（1 分）； 查阅一级分行职能部门设置和职能分工文件，检查职能部门设置是否符合总行和外部监管的有关要求。第二，一级分行机关职能部门职责是否全面和明确，符合内部控制要求（1 分）； 查阅一级分行职能部门设置和职能分工文件，检查各部门职责是否明确，是否建立职责分离、横向与纵向相互监督制约机制。 第三，一级分行机关职能部门设置是否按规定报总行审批（1 分）。3．合理设置辖属分支机构（3 分）。 控制目标：按照效益原则，合理配制机构资源。 评价点和方法： 第一