[2021秋期]国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及精品.pdfVIP

[202 1秋期] 国开电大本科 《纳税筹划 》网上形考 (任务一至 四)试题及答案 题目顺序是随机的，按照题目首字拼音搜索试题。 形考任务一 试题及答案 一、单选题 ● [题目]( )是税收筹划的前提和基础。 ● [答案]合法性 ● [题目]( )与总公司是同一法人实体，不具有独立法人资格，不能独立地对外承担民事责任，其民 事责任由总公司承担。 ● [答案]分公司 ● [题目]对于跨国企业在他国设立子公司， 一般会被设立的所在国视为居民企业，下列不符合的情况 是 ( )。 ● [答案]履行与该国其他非居民企业一样的有限纳税义务 ● [题目]如投资者为个人，企业税后利润向个人分配时，个人应按股息、红利所得项目 ( )的税率计 算缴纳个人所得税。 ● [答案]0.2 ● [题目]税收筹划的目标是 ( )。 [答案]企业价值最大化 [题目]税收筹划的主体是 ( )。 [答案]纳税人 [题目]税收筹划是在纳税人 ( )对相关事项的安排和规划。 [答案]纳税义务发生之前 [题目]税收法律关系中的主体是指 ( )。 [答案]征纳双方 [题目]税收三性是指 ( )。 ● [答案]无偿性、固定性、强制性 ● [题目]税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是( )。 [答案]政治权力 [题目]我国实行法人所得税制度， ( )是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能中抵母公司利润。 [答案]子公司 [题目]下列关于纳税人身份的纳税等划的说法中正确的是 ( ) 。 ● [答案]利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商 品 [题目]下列情况是非居民企业的是 ( )。 [答案]在 日本成立的企业且实际管理机构在 日本，但在 中国境内设立机构、场所的企业 ● [题目]下列说法不正确的是( )。 ● [答案]非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人 ● [题目]需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是 ( )。 ● [答案]公司制企业 [题目]以下选项中，不属于累进税率形式的是 ( )。 ● [答案]定额税率 [题目]以下选项中，属于纳税人的有 ( ) 。 ● [答案]居民企业 ● [题目]有限合伙的法人合伙人享受的税收优惠，与直接投资于中小高新技术企业的法人企业相比， 其区别是 ( )。 ● [答案]后者可以按投资额 的70%抵扣其全部应纳税所得额，而前者只能抵扣从该合伙企业分得的应 纳税所得额 ● [题目]在 中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共 同出资、合伙经营、共享收益、共担风险， 1 并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是 ( ) 。 ● [答案]普通合伙企业 ● [题目]在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、台伙经营、共享收益、共担风险， 并对台伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是 ( ) 。 ● [答案]有限合伙企业 ● [题目]在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所 没有实际联系的非居民企业减按 ( )的所得税税率征收企业所得税。 ● [答案]0. 1 、多选题 ● [题目] 《刑法》规定，对进避缴纳税款罪的刑罚适用的原则( )。 ● [答案]对单位犯进缴纳税款罪采取双罚制对自然人边激纳柠款井处罚金 [答案]对多次逃缴纳税款的违法行为累计数额合井处罚 [答案]分层次处罚 [题目]递延纳税等划法是 ( )。 [答案]推纳税义务发生时间 [答案]获取了货币时间价值的相对收益 ● [答案]企业没有减少税的缴纳 [题目]非