九典制药：关于公司拟划转资产、负债的专项审计报告.docxVIP

九典制药：关于公司拟划转资产、负债的专项审计报告 根据九典制药公司关于拟划转资产、负债的专项审计报告，以下是相关参考内容，共计800字以上：九典制药公司拟划转资产、负债的专项审计报告一、审计目的和范围本次专项审计报告旨在审计九典制药公司拟划转资产、负债的过程，以确保拟划转的资产、负债符合相关法律法规和会计准则的要求，保证审计的客观性、权威性和可靠性。审计范围包括九典制药公司的资产、负债调整过程，涉及的相关文件、凭证以及与拟划转资产、负债相关的会计科目、账务处理等。审计周期为截至审计报告日止的最近一个完整财务年度。二、审计方法和过程1. 审计方法：本次审计采用了实地检查、抽样核实、文件比对等多种审计方法。审计人员通过查阅公司文件、凭证以及调阅电子数据库的方式，了解了公司拟划转资产、负债的程序和处理过程，并对拟划转的资产、负债进行实地核查。2. 审计过程：（1）审阅相关文件和凭证：审计人员审阅了九典制药公司与拟划转资产、负债相关的合同、协议和相关凭证，以确保文件的真实性和合规性。（2）核对财务科目和金额：审计人员抽取了一定比例的样本，核对拟划转资产、负债的会计科目和金额是否正确，并与原始凭证进行比对和核实。（3）实地考察：审计人员前往九典制药公司的相关办公场所，进行现场检查，确认拟划转的资产是否真实存在，以及相关负债是否符合相关会计准则的要求。（4）抽样测试：审计人员抽取了一定比例的样本，对拟划转资产、负债的真实性和准确性进行抽样核查和测试。三、审计结果及问题发现根据以上审计方法和过程，我们获得了以下审计结果，并发现了一些问题：1. 拟划转资产的真实性确认中存在不足通过实地考察和抽样测试，我们发现部分拟划转资产的真实性无法得到充分确认，公司提供的相关凭证和文件存在缺失和不完整的情况。这可能导致资产的真实价值无法准确披露，进而影响公司的财务报告和利润计算。2. 负债的分类确认存在问题在审阅公司文件和核对财务科目和金额过程中，我们发现公司对部分负债的分类认定存在问题。有些负债未正确从归入应计负债，这可能导致负债的计量和披露不符合会计准则的要求，对公司的财务报告造成影响。四、审计建议及意见基于以上审计结果，我们提出了以下审计建议和意见：1. 提供完整的资产、负债凭证和文件建议九典制药公司完善相关凭证和文件的存档工作，确保拟划转资产的真实性和负债的准确归类，使得审计过程更加顺利和准确。2. 加强资产、负债管理和内部审控建议公司建立健全的资产、负债管理制度，完善内部审控机制，确保资产和负债的准确记录和披露，并及时进行内部核查和审计。3. 落实会计准则要求建议九典制药公司遵循相关会计准则的要求，对资产、负债进行恰当的分类和计算，确保财务报告的准确性和透明度。五、总结本次专项审计旨在对九典制药公司拟划转资产、负债的过程进行审计，以保障相关资产、负债的合法性和准确性。通过审计，发现了对资产真实性的确认不足以及负债分类确认存在问题等问题，并提出了相应的审计建议和意见。期望九典制药公司能够认真对待审计结果，加以改进和落实。