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上海工程技术高校会计实训报告 1实习报告 《会计信息系统实训》2013-2014学年第 二 学期 学院（部） 管理学院 指导老师 **班级代号 ********姓 名/学号 ZZH同组人 无 2书目一、会计电算化过程 二、参观用友公司感受 三、会计信息 展望 一、会计电算化实训目的： 通过本次实习，使我们娴熟驾驭在手工和计算机两种工作环境下 进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。 培育我们分析经济业务，并依据经济业务进行手工和会计电算化 制单、记账、成本核算、报账的实力。 通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理实力。 通过实习，培育我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算 等实际会计操作实力。 使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、推断和操作实力。 内容： 完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、 基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程 的操作训练。 3电算化过程： ① ① 会计核算基础信息1.设置会计科目： 依据资料增加一些科目和修改一些帮助科目2.指定科目： 依据资料要求银行存款、现金为指定科目3.明细账科目权限 设置 4.设置凭证类别： 在基本设置中打开凭证类别设置，选中收、付、转凭证类别其中 限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。 5.设置结算方式： 结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、托付收款、托 收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑 汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇 ②② 期初余额录入 为了保证新系统的数据能与原系统的数据相连接，保持账簿数据的完 整性，在应用总账进行日常业务处理之前，须要将一些基础数据输入 到系统中。 首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到 该月的累计发生额计算清楚，然后输入到总账系统中。 这个过程称为数据的4初始化过程。 期初余额录入包括两个方面的内容： 一是输入全部会计科目的年初余额或对年初余额进行调整（由 上年度数据自动结转形成新年度年初数据时，可对年初数据进行调 整）二是核对期初余额，并通过试算平衡来检验是否满意全部会计 科目的借方余额是否等于全部会计科目的贷方余额以及全部会计科 目的借方发生额是否等于全部会计科目的贷方发生额两个等式。 5③③依据经济业务填制原始凭证和记账凭证原始凭证: 是指干脆记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账 原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的状 况。 填写原始凭证的内容为： 原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容 (对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面赐予说明，如购买 商品的名称、数量、单价和金额等)，填制单位及有关人员的签章。 6记帐凭证： 记帐凭证是登记帐薄的干脆依据，在实行计算机处理帐务后，电 子帐薄的精确和完整性完全依靠于记帐凭证，操作中依据无误的原始 凭证填制记帐凭证。 填制记帐凭证的内容： 凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。 7④④依据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐 明细分类帐薄它是依据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的 一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。 8 ⑤⑤依据记账凭证及明细帐计算产品成本。 依据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产 品的成本。 依据记账凭证及明细帐计算产品成本。 依据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产 品的成本。 9@ (6)依据记账凭证编科目汇总表⑦⑦依据科目汇总表登 记总帐。 ⑧⑧ 对帐 对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确, 以及帐薄是否平衡。 它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与帮助帐数据来完成帐帐 核对。 试算平衡表就是将系统中设置的全部科目的期末余额按会计平 衡公式借方余额二贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及是否 平衡信息。 一般来说计算机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记 帐后各种帐薄应当是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒 或其他缘由有可能回造成某些数据被破坏，因此引起帐帐不符，为保 证帐证相符，应经常进行对帐，每月至少一次，一般在月末结帐前进 行。 在期初余额录入界面，单击上方K试算U按钮，弹出期初试 算平衡表窗口，当显示在期初余额录入界面，单击上方K试算II按钮, 弹出期初试算平衡表窗口，当显示试算结果平衡时，表明期初数据 录入基本正10确，否则须要进一步核对期初数据留意事项： lo .期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。 2 .已经记过账，则不能再录入或修改期初余额。 二、参观用友公司感受用友拥有自己的文化产业，而且他们 将这些学问让每个员工都熟悉，把拥有成就的的员工的辉煌照片贴在 全部员工的必经之路，目的是激励大家，