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铁路局客运财务管理制度 1. 前言 为了规范铁路局客运部门的财务管理工作，提高财务管理水平，减少财务风险，本制度制定。 2. 财务管理目标 铁路局客运部门的财务管理目标是： 保证业务的合规性和规范性； 确保资金使用合理、透明和高效； 严格控制成本和费用； 加强风险控制和预警。 3. 财务管理职责 铁路局客运部门的财务管理职责分为以下几个方面： 3.1 财务预算和执行 依据上级部门和公司财务预算编制要求，制定年度财务预算； 落实年度财务预算，对各项收支进行科学合理的调度和管理； 3.2 资金管理 对铁路局客运部门的各项资金进行科学管理、合理处置； 做好铁路局客运部门资金流动计划和监控。 3.3 应收账款管理 对应收账款目录进行审定，并及时按规定结算； 保持与客户的良好沟通，及时追收欠款。 3.4 费用管理 及时审核并按规定支付各项费用； 认真监督和控制各项支出。 3.5 会计核算和报表编制 实时监督铁路局客运部门的会计核算工作，并查漏补缺，确保财务核算真实、准确； 完成公司规定的财务报表编制工作。 4. 财务管理制度 铁路局客运部门应建立完善的财务管理制度，主要包含以下内容： 4.1 财务管理岗位职责和权限 应明确铁路局客运部门财务管理岗位的职责范围和权限，确保各岗位职责明确； 各岗位的职责和权限应符合公司财务管理制度的要求。 4.2 操作规程 铁路局客运部门要建立完善的财务管理操作