医院职工食堂财务管理制度.docxVIP

医院职工食堂财务管理制度 1. 制度目的 为规范医院职工食堂的财务管理，做好财务收支工作，保证资金安全，加强财务监管，提高财务管理水平，制定本制度。 2. 适用范围 适用于医院职工餐厅及对外接待餐厅的财务管理。 3. 财务收支流程 3.1 食品采购 食品采购应严格按照有关采购管理办法的规定进行，由食堂管理员安排，每周、每月采购计划应在财务科备案。采购采用限额预算方式，采购单需科室经理签字，财务科负责审核、签字并归档。采购程序详见《采购管理制度》。 3.2 食品销售 食品销售由食堂管理员负责，实行现金结算，并开具正规发票。职工就餐需刷卡，每月结算工资时扣除费用。每天店铺的开支及收入由管理员填写，实行日结制，每月月末必须批准销售明细表。 3.3 财务报表 每月底结算时，财务科按照《会计制度》和《会计准则》的规定，编制财务报表、利润表和现金流量表。报表要真实准确，由财务科长签字。报表必须于当月20日前报送医院财务处。 3.4 资金管理 医院职工食堂日常流动现金应存放于银行，并记入财务账簿。银行账户及财务账簿应记载明细，资金动用应经领导签字同意，并由财务科长审核。 4. 营业证照 医院职工食堂应按照国家有关规定，取得营业执照、食品卫生许可证、税务登记证等相关证照，并按时进行更新。 5. 附则 本制度贯彻以专项治理、统筹管理、自我监督为原则，财务收支要保持真实准确，确保操作规范，避免出现任何不规范行为。 以上制度自发布之日起生效，如有补充和修改，由医院财务处、餐饮管理部门共同决定。