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江西国家开发银行财务内部控制研究的中期报告 中期报告： 江西省国家开发银行（以下简称“江西国开行”）作为一家国有金融机构，其财务运营非常重要，需要加强内部控制，防止财务风险。本研究在对江西国开行财务内部控制进行初步调查和分析的基础上，得出以下中期报告： 一、财务内部控制现状及存在问题 1. 可控性不强。目前江西国开行经营规模扩大，业务复杂多样，涉及面广，但财务内部控制流程不够严密，未对各操作环节进行全面预测和设计，导致派生出许多业务漏洞与风险，如重复审批、权限过大等问题。 2. 责任不清。江西国开行各部门和岗位责任界限不够清晰，未建立科学合理的内部控制策略和制度，责任心和任务执行力度都存在不足。 3. 监督不力。在江西国开行内部监督机制中，针对内部管理和操作环节，监督力度不够，监督的价值和实际效果未恰当地体现出来，如财务报表审核等。 4. 信息化不足。江西国开行内部管理信息化程度较低，信息传输的及时性方面表现不理想，现有信息系统支持的控制环节不够全面，监管控制难度较大。 5. 风险评估不充分。江西国开行的风险评估还存在不足，未真正掌握风险的本质，对风险的关注程度不足，而风险管控的措施也比较简单和单一，缺乏科学性。 二、建议 针对江西国开行财务内部控制现状及存在问题，提出以下建议： 1. 完善控制制度，明确财务管理的职责与权利划分，并对流程和操作环节进行科学合理设计，确保全面建立完