财务基础知识一课件.pptxVIP

财务基础知识 (一) 10/14/2023 1 1.财务报销流程 2.常用结算方式 3.发票及税金 10/14/2023 2 Ø A.总原则 Ø B.报销流程及权限 Ø C.报销时间 Ø D.报销具体手续(举例) Ø E.注意事项 10/14/2023 3 1.财务报销流程 Ø Ø Ø 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要求 填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或董 事长审批后，出纳方可报销、付款。 2、加强发票报销管理的实效，做到当月发票当月报销，特殊情况下，发 票报销最迟不得超过次月25 日。 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的费 用分开填列，不得混淆在一张报销单上。 10/14/2023 4 A.总原则 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金 额并签名。 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 1.生产部、技术部报销及备用金申领，金额在2000元以下(含2000元)的由副 总经理签字。 2.其他部门报销及备用金申领，金额在2000元以下(含2000元)的由总经理签 字。 3.2000元以上的报销及备用金申领必须由董事长签字，所有原、辅材料、外加 工、外购成品及固定资产的支出必须由董事长签字。 核对报销金额、核对各项签名，支付报销款。 10/14/2023 5 B.报销流程及权限 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ 副总经理 总经理 董事长 经办人 部门经理 财务经理 出纳 费用报销： 每周二、四、六下午。 对外结帐： 每周一至周六上午。 发票开具： 每周一至周六下午。 款项借支： 每周一至周六，金额超过5000元，请提前一天预 约。 10/14/2023 6 C.报销时间 例：李炜、杨青松两人参加合肥展会发生如下业务： 1.6月27日李炜申请电汇至安徽省模型协会展会会费5000元。 Ø 采用支票、电汇、网银等非现金形式的填写《用款申请单》； 2.6月27日杨青松预领差旅费1000元。 Ø 预领差旅费、备用金填写《领付款凭证》； 3.6月30日杨青松报销合肥展会过路费550元、汽油费300元。 Ø 现金报销填写《报销单》。 10/14/2023