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Sheet3 Sheet2 Sheet1 现 金 流 量 表 报表项目 行次 金额 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 净利润 收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 收到的其他与经营活动有关的现金 固定资产折旧 经营活动现金流入小计 无形资产摊销 购买商口、接受劳务支付的现金 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 待摊费用的减少（减：增加） 支付的各项税费 预提费用的增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 处置固定资产、无形资产和其他其他长期资产的损失（减：收益） 经营活动现金流出小计 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 财务费用 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 经营性应收项目的减少（减：增加） 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 投资活动现金流入小计 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付与其他投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资收到的现金 债务转为资本 借款所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 收到与其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付与其他筹资活动有关的现金 现金的期未余额 筹资活动现金流出小计 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 加：现金等价物的期未余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 编制单位： 20XX 年12月 金额单位：元 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现金流量表编制最简单的方法： 经营活动 （1）收到现金 1、销售商品、提供劳务 内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务） 依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款 公式：主营业务收入+销项税金+其他业务收入（不含租金）+应收帐款（初-末）+应收票据（初-末）+预收帐款（末-初）+本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑）-本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价 2、税费返还 内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加 依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款 3、收到其他经营活动 内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等 依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款 （2）支付现金 1、购买商品、接受劳务 内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税） 依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款 公式：主营业务成本+进项税金+其他业务支出（不含租金）+存货（末-初）+应付帐款（初-末）+应付票据（初-末）+预付帐款（末-初）+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价 2、支付职工 内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他） 依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款 公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少（初-末）+应付福利费减少（初-末） 3、支付的各项税费 内容：本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费（含属于的前期、本期、后期，不含计入资产的耕地占用