银行结算方式.docx

银行汇票（Banks Draft） 1、银行汇票的定义：银行汇票是申请人将款项交存银行， 出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支 付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行 汇票的付款人。 2、银行汇票的服务对象：单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇 票。银行汇票可以用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。 3、银行汇票的特点： 无金额起点限制； 无地域的限制； 对申请人没有限制，企业和个人均可申请； 可签发现金银行汇票（仅限个人使用）； 可以背书转让；（注：背书就是在汇票背面签字） 付款时间较长：银行汇票有效期为 1 个月； 现金银行汇票可以挂失； 见票即付； 在票据的有效期内可以办理退票。 4、客户如何申请签发银行汇票： 提出申请：填写一式三联“银行汇票申请书”； 套写：必须用双面复写纸套写； 签章：在“银行汇票申请书”的第二联支付凭证联上盖预留银行印鉴。 商业汇票（Commercial Draft） 1、商业汇票的定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款 人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据。 2、商业汇票的种类：按照不同的承兑人可以分为商业承兑汇票和银 行承兑汇票两种。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的企事业 单位承兑的汇票为商业承兑汇票。 3、商业汇票的特点 商业承兑汇票： ①无金额起点的限制； ②付款人为承兑人； ③出票人可以是收款人，也可以是付款人； ④付款期限最长可达 6 个月； ⑤可以贴现；⑥可以背书转让。 银行承兑汇票的特点： ①无金额起点限制； ②第一付款人是银行； ③出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户； ④付款期限最长达 6 个月； ⑤可以贴现； ⑥可以背书转让。 4、客户申请和签发商业汇票时的手续 签发商业承兑汇票：由收款人或付款人签发； 签发银行承兑汇票： ①向银行出示收付款人双方签订的购销合同及“银行承兑汇票申请书”； ②银行按有关规定和程序审核出票人资格、购销合同、资信等，必要时出票人应提供担保； ③符合规定和承兑条件 ，银行与出票人签订承兑协议，即可承兑银行承兑汇票。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他 金融机构在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据。支票与汇票、本票相比较，有两个典型的特征： 支票的付款人只能是金融机构；支票的付款方式只有一种， 即见票即付，付款提示期限为 10 天。 （1）支票的记载事项。支票按照支付票款的方式可以分 为普通支票、现金支票和转账支票。 普通支票既可以转账，也可以支取现金，根据票据法）第 84 条规定，普通支票用于转账时，应当在支票正面注明，这一注明方式一般是在支票上划线， 未划线者可以用于支取现金。 现金支票专门用于支取现金，这种支票在印制时，已在支票的上端印明了现金字样。 转账支票专门用于转账，不得用于支取现金，这种支票印制时，在支票的上 端已印明转账字样。 根据《票据法》第 85 条规定，支票的绝对应记载事项有：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。·支票上未记载过前 6 项规定事项之一的，则支票无效。 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票 是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。 与其他银行结算方式相比，银行本票结算具有如下特点： 使用方便。我国现行的银行本票使用方便灵活。单位、 个体经济户和个人不管其是否在银行开户，他们之间在同城范围内的所有商品交易、劳务供应以及其他款项的结算都可以使用银行本票。收款单位和个人待银行本票可以办理转账结算，也可以 支取现金，同样也可以背书转让。银行本票见票即付，结算迅速。 信誉度高，支付能力强。银行本票是由银行签发，并于指定到期日由签发银行无条件支付，因而信誉度很高，一 般不存在得不到正常支付的问题。其中定额银行本票由中国 人民银行发行，各大国有商业银行代理签发，不存在票款得 不到兑付的问题。不定额银行本票由各大国有商业银行签 发，由于其资金力量雄厚，因而一般也不存在票款得不到兑 付的问题。 企业如何选择银行结算方式 企业单位合理选择银行结算方式对加速资金周转，抑制货款拖欠，加强财务管理，促进经济发展具有重要意义。但从一些年来支付结算的实践看，不少企业单位在银行结算方式选择过程中，还不能做到游刃有余，迫切需要我们加强这方面的研究。 一、企业进行银行结算方式选择的必要性和重要性 支付结算方式的多样性、支付清算活动的复杂性