财务比率分析表.xlsxVIP

1 2 3 4 5 7 8 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 8 0 9 0 10 0 11 0 12 0 13 0 14 0 15 0 16 0 17 0 18 0 19 0 20 0 21 0 22 0 23 0 24 0 25 0 26 0 27 0 28 29 30 31 32 33 34 0 35 36 37 38 39 40 9.1392883061105934E-2 130 100 41 0.1186889420813968 140 100 42 43 财务比率分析表 类别 序号 指标名称 上年度 本年数 比上年增减 异常否 （计算公式） 说明 6=5-4 一短期偿债能力 流动比率 流动资产÷流动负债 下限100%.200%适当 速动比率 100%适当,小于100，风险大 现金流动负债比 年经营现金净流量÷年末流动负债 一长期偿债能力 资产负债率 负债总额÷资产总额 60%适当，大于60%有风险 产权比率 负债总额÷所有者权益 越低风险越小 产权比率越高，偿还能力越弱；产权比率越低，能力越强 或有负债比率 或有负债÷所有者权益 已获利息倍数 息税前利润总额÷利息支出 3适当，应大于1 带息负债比率 带息负债÷负债总额 二、运营能力 应收账款周转率 营业收入净额÷平均应收账款 高，收账快， 应收账款周转天数 低，收账快， 存货周转率 销售成本÷平均存货 高，快，好 存货周转期（天） 低，快，好 流动资产周转率 营业收入净额÷平均流动资产 流动资产周转期（天） 固定资产周转率 营业收入净额÷平均固定资产净值 固定资产周转期（天） 总资产周转率 营业收入净额÷平均总资产 总资产周转期（天) 不良资产比率 （减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额） 资产现金回收率 年经营现金净流量÷平均资产余额 三、获利能力 营业利润率 营业利润÷营业收入 高，好 营业净利率 净利润÷营业收入 销售毛利率 成本费用利润率 利润总额÷成本费用总额 盈余现金保障倍数 经营现金净流量÷净利润 总资产报酬率 息税前利润总额÷平均总资产 净资产收益率 净利润÷平均净资产 资本收益率 净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价 基本每股收益 归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数 每股收益 净利润÷普通股平均股数 每股股利 普通股股利总额÷年末普通股股数 市盈率 普通股每股市价÷普通股每股收益 每股净资产 年末股东权益÷年末普通股总数 四、发展能力 营业收入增长率 （本年营业收入-上年收入）/上年收入 资本保值增值率 扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益 资本积累率 本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-1 总资产增长率 本年总资产增长额÷年初资产总额， 营业利润增长率 本年营业利润增长额÷上年营业利润总额， 技术投入比率 本年科技支出÷本年营业收入净额 营业收入三年平均增长率 （本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1 资本三年平均增长率 （年末所有者权益总额÷三年年末所有者权益总额）开3次方-1 综合 杜邦分析 见单独表格 净资产收益率=总资产净利率.权益乘数=营业净利率.总资产周转率.权益乘数 权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1/（1-资产负债率） 其他比率 固定资产综合折旧率 年度折旧额÷固定资产原值 说明：蓝色字的不能直接计算，需在相应的单元格内，输入数字后即可。 ( 货币资金 + 交易性金融资产 + 应收账款 + 应收票据 ) ÷流动负债 360 天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入 360 天÷存货周转率 360 天÷流动资产周转率 360 天÷固定资产周转率 360 天÷总资产周转率 （收入 - 成本）÷收入 签名 项 目 编 制 编制单位: 本年收入， 3 年前的收入 资本溢价