财务管理资料2023年整理-大集团财务管理体系建设规划.docVIP

财务管理体系建设 规划 目 录 一 . 出纳岗工作流程 3- 5 二 . 销售费用岗工作流程 5- 8 三 . 管理费用岗工作流程 9- 12 四 . 固定资产岗工作流程 12- 15 五 . 材料审核岗工作流程 16- 20 六. 成本核算岗工作流程 20- 24 七 . 销售核算岗工作流程 24- 26 八 . 工资福利岗工作流程 26- 31 九. 税务岗工作流程 31- 33 十. 内部审计岗工作流程 34-38 十一.主管岗工作流程 39-41 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 依据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的 金额正确、大小写全都、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务 结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水 账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收 制证 —— →工资及固定资产岗(水电费、代收款项) —— →管理费用岗(其他应收款) —— →销售核算岗(货款) —— →成本核算岗(加工费、材料款) 注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收 据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并 登记票据传递登记本后传给相应会计