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风险识别与评估 风险识别与评估 2 2004年版 COSO全面风险管理框架 3 1992年版 COSO内部控制整体框架 COSO 框架简介 风险评估的三个主要步骤： 1. 风险辨识 查找企业各业务单元 、各项重要经营活 动 、业务流程中有无风险 ， 有哪些风险。 2. 风险分析 对辨识出的风险及其特征进行明确的定 义描述 ， 分析描述风险发生可能性的高低， 风险发生的条件。 3. 风险评价 评估风险对企业实现目标的影响程度 、 风险的价值等。 保险公司的风险评估包括如下三个步骤： 1. 风险识别 识别经营活动及业务流程中是否存在风 险以及存在何种风险。 2. 风险分析 对识别出的风险进行分析 ， 判断风险发 生的可能性及风险发生的条件。 3. 风险评价 评估风险可能产生损失的大小 ， 及对 保险公司实现经营目标的影响程度。 《央企全面风险管理指引》 VS 《保险公司风险管理指引（试行） 》 4 · 识别风险 风险识别要基于过去也要着眼未来。 风险识别的目的是系统分析风险发生的原因 、风险的驱动因素和条件等 ， 对 风险进行描述。 5 目标 内部因素 组织因素 内外部因素 外部因素 —____ 6 ·风险评估方法 定量方法 1 、风险价值（VaR） 2 、损失分布 3、反向压力测试 4 、其他 定性方法 科学与艺术