工会会计凭证和账簿样式.docxVIP

PAGE PAGE 3 附件一：工会会计凭证和簿样式 （一）原始凭证1.五联进账单 工会专用五联进账单 付款单位编号年 付款单位编号 年 月 全称 账号开户银行 60 % 金额 全称账号开户银行 40 % 金额 付 日 所属月份 第 号 上月职工人数 上月工资总额 基 层工 收 会 款 人 迟交 天数 应缴 2%工会经费 应缴 5% 滞纳金 十 万 千 百 十 元 角 分 款 人 上 级工会 十 万 千 百 十 元 角 分 全称账号开户银行 100 十 万 千 百 十 元 角 分 % 金额 人民币（大写） 单位主管： 会计： 复核： 记账： 收款人开户行盖章 （10 公分×17.5 公分 白纸绿油墨） 说明：1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送 付款单位开户行。 进账单第一联是收款人（基层工会）的收款通知；第二联是基层工会开户行的收入凭证；第三联是上级工会的收账通知；第四联是上级工会开户行的收入凭证；第五联为付款回单。 本进账单具有以下特征：由付款人填制，送付款单位开户行；基层与上级工会两个收款人；不受转账支票结算起点的限制；裁有拨交经费的有关数据。 2、工会经费缴款书（六联单） 行政拨交工会经费缴款书 基 层 基层工会 年 月 日 所属月份 所属 月份 职工人数 上月职工工 资总额 应缴 2%工会经 费 迟交 天数 按 5%应缴滞纳 金 此 联 由 基 层 工 会 开 户 付款单位 基层工会收款单位 名称 上级工会收款单位 名称 行 代 转 名 称 账 收 入 传 票 账 账 账 号 号 号 开户 开户 开户 银行 银行 银行 付 十万千百十元角分 十万千百十元角分 十万千百十元角分 款余额 付款 人民币（大写） 金额 60% 收款金额 40% 收款金额 上列款项已从付款单位账户内支付。 科 目（借） 请将有关款项转收基层工会账户 付款单位开户银行银行盖章 对方科目（贷） 复核员 记账员 （10 公分×17.5 公分） 说明：1.专本用缴款书一式六联，用蓝、黑、绿、红各样颜色印刷，以示区别； 2.《缴款书》由企业、事业、机关的行政会计填制，送该单位开户行委托划拨款项； 3《. 缴款书》第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证； 第二联为基层工会开户行的代收款凭证；第三联为基层工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭 证；第五联为上级工会的收款通知；第六联为付款单位的代友款通知和报销凭证。 4.本《缴款书》自 50 年代开始一直作为工会经费拨交的专用凭证，普遍推行，行政 给基层工会拨交经费同时上解经费，简便易行，有利经费收解。1988 年银行结算制 度改革，不少地方工会商银行同意，继续沿用。 （二）记账凭证 记账凭证 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号总明 字第 号 总 明 借方金额 贷方金额 摘 账 细 √ √ 附 要 科 科 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 单 11 20.8 厘米 目 目 据 张 合 年凭单号 年 凭 单号 摘 要 借方金额 贷方金额 借 或贷 余额 月日 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分 计财务主管理 记账 出纳 计 审核 制单 记账凭证封面 （单位名称） 记账凭单 时间册数 时间 册数 年 本年共 本册自第 册 张数 月份 本册是第号至第 张 册 号 共 附记 （三）工会会计帐簿 1、三栏式总账、明细账会计科目 户 名 账 2、多栏式明细账 明细科目名称或户名： 账 第 页 年 凭 单 摘 要 借 方 贷 方 余 额 月 日 号 贷（借）方余额分析 说明：1.工会的各种收支明细账，可采用本格式，按款、项 级科目设户，按项、目级科目设专栏核算； 本账作支出明细核算时，“借（贷）方余额分析” 栏以借方为主分栏核算； 本账作收入明细核算“借（贷）方余额分析“栏以贷方为主分栏核算。 3、现金日记（银行存款日记）账 现金日记（银行存款日记）账 第 页 年 凭 单 摘 要 月 日 号 对方会计 科目名 贷 方称  贷方 余 额 说明：1.本账与三栏式、多栏式明细账不同，增加“对方针对会计科目名称“栏，便于了解货币资金业务发生收、付的经济内容和用途； 本账由出纳员根据记账凭证或原始凭证逐笔登记，本账作现金日记账时，应每天结出余额，并与库存现金核对；本账作银行存款日记账时，除平时结出余额外， 应定期（月）与银行对账。 会计人员应经常对本账记录进行检查，并与总账库存现金，银行存款科目核对。 经费收入台账 拨交工会经费收入统计台账（代明细账） 收 上补 解系统名称 年 月 日 收 上 补 解 当 年 计 划 拨交工会经费收入 单 位 电 话 应 就 职 工 应 工 资 收 人 总 经 欠 经 数 额 费