固定资产管理流程图完整优秀版.docVIP

1、固定资产购置流程 1.1固定资产预算审批流程图 企管部 企管部 各部门各 子公司 年初编制本部门年度固定资产购置预算 购置预算：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额 汇总后召开经理办公会 审查 总经理 审查 实施 重新提交预算 Y N Y N 结束 开始 使用单位是否为预算内企管部 使用单位 是否为 预算内 企管部 财务部 预算外资产购置申请报告 使用单位、企管部、财务部共同留存 汇签 审批 总经理 购置 固定资产购买申请单 重新提出申请 Y N Y N 开始 结束 采购人员30万元财物部门 采购人员 30万元 财物部门 公开招标 招标文件备案 购置相关信息在公司内部网公开 购置 大于 等于 小于 开始 结束 采购人员企管部使用单位验收 采购人员 企管部 使用单位 验收 办理报销手续 购入的 固定资产 财务部 办理退换、 索赔、拒付 Y N 开始 结束 使用单位企管部验收后一周内持联合验收单 使用单位 企管部 验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续 固定资产卡片 登记 固定资产台账 贴标签 企管部、财务部、使用单位留存 财务部 计提折旧 开始 结束 2、固定资产使用流程 企管部财务部资产使用单位 企管部 财务部 资产使 用单位 由企管部牵头进行盘点清查 闲置资产查明情况 制定处 理计划 发现的盈亏和资产损毁查明原因 提出处理意见 总经理 审批