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内部操纵案例分析 概要 · 内部操纵案例分析 · 内部操纵 · 熟悉内部操纵 · 操纵测试 · 管理建议书 内部操纵案例分析——案例一 郑百文的警示 神话的破灭 内部操纵分析 巴林银行倒闭案 内部操纵的分析——不见过程的落败 巴林银行倒闭案 内部操纵的分析——不见过程的落败 二内部操纵方面的分析 内部操纵与审计程序的关系 内部操纵的概念 内部操纵的要素 操纵环境 操纵环境 操纵环境包含 风险评估过程 风险评估过程 帮帮忙， 我的风险依靠于你的风险！ ！ 读万卷书 ， 行万,里 ，盛名之下 ，方可成才路 信息与沟通 信息系统与沟通--信息 信息系统与沟通---沟通 信息系统与沟通---沟通 操纵活动 职责分离 不相容职务的分离—关键操纵点 读万卷书 ， 行万,里 ，盛名之下 ，方可成才路 职责分工练习 职责分离 一则实例 恰当的操纵应该保证： 对操纵的监督 对操纵的监督 熟悉内部操纵 熟悉被 审计单 位的内 部操纵 在整体层面与业务流程层面熟悉内部操纵 读万卷书 ， 行万,里 ，盛名之下 ，方可成才路 熟悉内部操纵 熟悉的目的： 评价“设计 、执行 ” 熟悉的内容 独立审计与内部审计的比较 企业内部审计目标 编制审计全面提纲 熟悉内部操纵的方法（具体程序） 记录对内部操纵的熟悉 第四节 操纵测试 操纵测试的含义 操纵测试的要求 操纵测试的性质 操纵测试的时间 读