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内部控制风险评定报告 下文是有关内部控制风险评定报告的有关内容，但愿对你有一定的协助，欢迎阅读参考学习! 内部控制风险评定报告 ： 摘要：由于市场构造逐步趋于复杂化，竞争逐步提高，使得现在事业单位的内部控制以及风险持续加强，甚至会出现危机。内部控制属于强化风险管理，是用于规范管理行为的重要保护方法。事业单位因其性质较为特殊，使得完善内部控制以及强化风险管理更加具故意义。 核心词：事业单位 内部控制 风险管理 事业单位内部控制是为了更加好的保护、防备以及控制财务风险，提高资金的使用率，以此更加好的对事业单位内部控制进行编排。由于事业单位的快速发展，筹资渠道逐步丰富，出现了内部控制的需求，可是其内部仍旧含有资产管理紊乱、预算管理随意、对外投资盲从、财务监管不当等内部不完善的现象，使得需要面对较大的财务风险。在这样的状况下，财政部颁布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》，并在 XX 年 1 月 1 日开始实施，如何能够让事业单位能够故意识的进行实施，成为了事业单位急需解决的问题。 一、事业单位内部控制内涵 (一)事业单位内部控制订义和特点 事业单位内部控制就是指为了实现事业单位的管理目的，将财政部门预算管理当做根本，透过制订并进行科学合理的控制程序以及办法，面对事业单位财务会计管理风险采用有效识别、监督和控制的机制。 从理论角度来讲，内部控制属于一种持续发展并完善的过程，并且处在组织经营管理活动的整体过程当中，而事业单位的内部控制体系就是在这样的管理活动当中创立起来的，是通过内部管理人员一步一步总结和完善才构成的自行调节以及自我监督的体系，重要包含了四个方面： 首先，控制环境。控制环境指的是组织实施内部控制的基础，普通包含了治理构造、机构设立以及权责分派、人力资源政策、内部审计等等。 另首先，风险评定。风险评定值的是组织和识别以及系统分析经营活动里同实现内部控制目的有关的风险，主动制订有效的风险应对方法。 再次，信息沟通。信息和沟通属于组织对的、及时的采纳、传递同内部控制有关的信息，保障信息在组织内部以及外部之间获得有效的沟通。 内部控制风险评定报告(二)： 第一节 行政事业单位的风险 风险是指组织在将来经营中面临的、可能影响其经营目的实现的全部不拟定性。 风险又分为固有风险和剩余风险。固有风险是指在管理当局未采用任何方法的状况下组织所面临的风险;而剩余风险则是在管理当局进行风险应对之后所残存的风险。 在市场经济条件下，市场上的任何主体都面临着多个来自外部和内部的风险。 一、行政事业单位的外部风险 行政事业单位是在一定的社会经济环境中推行本身的社会管理职能和为社会提供公共服务的活动，其面临下列风险： 法律政策风险。 经济风险。 社会风险。 自然灾害、环境状况等自然环境因素以及其它因素产生的风险。二、行政事业单位的内部风险因素 行政事业单位经济面临下列内部风险： 管理风险 道德风险 财务风险 营运安全、员工健康、环保等安全环保因素以及其它因素产生的风险。第二节 行政事业单位的风险评定 风险评定是组织及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目的有关的风险,并合理拟定风险应对方略。 内部控制中的风险评定的概念有广义和狭义之分。此处的风险评定是一种比较宽泛的 概念，涉及了风险管理的全过程，即设立目的、风险识别、风险分析、风险应对。 就行政事业单位而言，风险评定是指内部控制应当能够有效防备和遏制推行其职责和本身管理过程中必须面对的风险，或者将风险控制在能够接受的范畴和程度之内。 管理者要对单位的外部风险进行评价和分级，并理解风险变化的状况;各职能部门应通过每月的管理服务活动分析向管理层报告其所理解的风险并提出风险管理方案。 管理层应建立一定的监控和沟通机制，使业务部门将其在日常管理中意识到的内部风险向管理层及时报告并提请其注意;同时，内部审计应采用以风险为导向的审计办法，对单位和个人进行高层次风险评定，从方略管理机制、核心业务流程以及资源管理机制等方面对单位的业务流程风险，特别是内部风险进行评级，并获得适宜管理层确实认。 行政事业单位风险评定是一种持续重复的过程，一次风险评定并不能一劳永逸。 课堂练习 行政事业单位风险评定是一种持续重复的过程，一次风险评定并不能一劳永逸。行政事业单位风险评定的重要任务涉及( )。 A.识别组织面临的多个风险 B.评定风险概率和可能带来的负面影响 C.拟定组织承受风险的能力 D.拟定风险消减和控制的优先等级显示本题答案 答案：ABCD 【答案】ABCD 行政事业单位进行单位层面的风险评定时，应当重点关注下列方面： (1)内部控制工作的组织状况。 (2)内部控制机制的建设状况。 (3)内部管理制度的完善状况。涉及内部管理制度与否健全;执行与否有效。 (4)内部控制核心岗位工作人员的管理状况。 (5)财务信息的