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T6操作手册-存货核算

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北京秀洁新兴建材有限公司

用友ERP系统

存货核算岗位操作手册

T6操作手册-存货核算全文共1页，当前为第1页。

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手册名称：

存货核算操作手册

适用部门：

仓库、财务部

编写人员：

版本号

1.0

编写日期

2010年7月1日

对口支持

业务

业务问题、操作问题

业务问题、操作问题

业务问题、操作问题

业务问题

技术

财务部

软件问题、错误提示

计算机

网络、硬件、系统故障

目录

TOC\o1-3\h\z\u一、部门职责： 3

二、部门岗位划分： 3

三、系统业务处理流程： 3

四、部门日常业务系统处理： 4

1、存货核算系统设置： 4

2、存货核算业务日常处理： 5

4、月末结账： 11

T6操作手册-存货核算全文共2页，当前为第2页。

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一、部门职责：

仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：

在库存管理模块进行日常销售出库、其他出库的单据录入工作。

在库存管理模块进行日常采购入库、其他入库的单据录入工作。

对单据录入的正确性进行负责。

进行库存管理模块的结账工作。

财务部门：

核对库存单据的正确性。

进行采购结算、暂估处理核算采购入库的成本。

进行成本核算计算销售成本。

编制各种材料的出入库业务凭证。

各仓管的登账和期末处理工作。

存货核算模块的月底结账工作。

二、部门岗位划分：

仓管员：根据库存商品日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。

成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。

三、系统业务处理流程：

仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。

成本核算会计对采购入库单进行记账，核算入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对销售出库提供比较准确的成本。

T6操作手册-存货核算全文共3页，当前为第3页。进行仓库的期末处理、制单工作。

T6操作手册-存货核算全文共3页，当前为第3页。

四、部门日常业务系统处理：

1、存货核算系统设置：

1）存货科目设置：

存货对应科目：

操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】例：

仓库编码

仓库名称

存货分类编码

存货分类名称

存货科目编码

存货科目名称

01

材料库

121101

原材料库

02

半成品库

1241

自制半成品

03

产成品库

1

124301

产成品库

04

工具库

4

低值易耗品

1231

低值易耗品

注意：

每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。

对方科目设置：

操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】

此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。(例如：下表为对方科目部分设置)

收发类别名称

部门名称

对方科目编码

对方科目名称

暂估科目编码

暂估科目名称

半成品入库

直接材料

领料出库

生成车间未指定成本对象材料

领料出库

总装车间未指定成本对象材料

盘盈入库

191101

待处理流动资产损溢

盘亏出库

191101

待处理流动资产损溢

生产损耗

未指定成本对象材料

产品入库

直接材料

销售退库

5401

主营业务成本

材料销售出库

5405

其他业务支出

产品销售出库

5401

主营业务成本

T6操作手册-存货核算全文共4页，当前为第4页。

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2、存货核算业务日常处理：

主体流程：正常单据记账生成凭证

日常业务：

其他单据

对于产成品入库单的单价是根据手工记算的成本在产成品成本分配中统一录入。

对于材料出库单、销售出库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进行计算得出的，也不必手工录入。

调整单

出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的