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扬州大学本科生毕业论文
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我国上市公司营运资金管理探讨
会计81305班张玲雯指导老师：姚瑞马
摘要：流动资金是企业财务管理的重要组成部分，是企业整体流动性最活跃，最具活力的部分。企业的生存和发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运营。流动资金周转是企业现金流量的基础;流动资金管理是企业生存发展的基础。维持正常经营的企业必须拥有适当的营运资金，企业的营运资金在生产和销售活动中处于重要位置，实现企业利润将产生重大影响，应加强营运资金管理管理。本文将从运营资本管理的本质出发，阐述流动资金管理的定义和理论基础。在此基础上，本文研究了上市公司流动资金管理存在的问题和原因，结合海尔集团流动资金管理案例，探讨了管理成功的要素，最终提出了相应的改进措施。
关键词：营运资金管理，上市公司，企业管理
Abstract：WorkingcapitalisthemostimportantroletoplayinEnterpriseFinancialManagement,anditisthemostpowerfulanddynamicpartofenterprisecapital.Thesurvivalanddevelopmentofanenterprisedependslargelyonthemanagementandoperationofworkingcapital.Workingcapitalturnoveristhefoundationofenterprisecapitalturnover;Managementofworkingcapitalisthebasisofsurvivalanddevelopment.Anenterprisetomaintainnormaloperationmusthavetherightamountofworkingcapital,workingcapitalfortheproductionandmarketingactivitiesintheenterpriseinanimportantposition,haveasignificantimpactoncorporateprofitstoachievethegoal,weshouldstrengthentheresearchofworkingcapitalmanagement.Thispaperwillstartwiththenatureofworkingcapitalmanagementandexplainthedefinitionandtheoreticalbasisofworkingcapitalmanagement.Onthisbasis,thepaperstudiestheexistingproblemsandreasonsofworkingcapitalmanagementoflistedcompanies.CombiningwiththecaseofHaiergroupsworkingcapitalmanagement,itexplorestheelementsofitssuccessfulmanagement,andfinallyputsforwardcorrespondingimprovementmeasures.
Keywords:Workingcapitalmanagement，listedcompanies，enterprisemanagement
目录
TOC\o1-3\h\z\u一、绪论 1
（一）研究背景 1
（二）国内外研究现状 1
1.国外研究现状 1
2.国内研究现状 2
（三）研究框架 2
二、营运资金管理相关概述 3
二、我国上市公司营运资金管理存在的问题及原因 4
（一）营运资金结构不合理 4
（二）营运资金运营效率低 4
1.现金管理混乱 4
2.存货缺乏科学管理 4
3.短期借款管理低效 5
（三）营运资金管理滞后性突出 5
1.财务管理模式老套 5
2.企业管理者营运资金管理意识淡薄 5
三、营运资金管理成功案例——以海尔集团为例 5
（一）应收账款管理 5
1.集中授信、统一管理 6
2.全球客户资金运营支持 6
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