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xx有限责任公司

财务管理制度（试行版）

第一章总 则

为了规范和统一xx基础设施建设投资有限责任公司（以下简称“公司”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关法律、法规，以及《xx基础设施建设投资有限责任公司章程》制定本制

度。

第二章财务管理基础工作

一、财务负责人职责

1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。

2、参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。

3、 负责公司财务方面全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。

4、主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。

5、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。

6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；

7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务

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管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；

8、搞好与级各主管部门业务协作关系。

9、完成公司领导交办的其它工作任务。

二、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计

账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有

关说明，每月15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催

收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符、帐证相符、账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，

确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭

证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可入帐。

三、出纳岗位职责

1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。

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xx基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图

xx基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图

流程图

说明

权责部门及 相关表单文件

金额

收款、报销单

据整理粘贴

经办人员根据公司费用报销制度要求,整理好需

要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报

销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写

报销人员

经办人

填写《费用报

销申请单》

《出差费报销单》，借、领款的请填写借（领）

报销发票

报销单据

财务费用报销制度借款单

领款单

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2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪

用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签

字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。

（注： 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执

行。）

4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行

盘点，保证账款相符。随时接受盘点抽查。

5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单

据物品

6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐。

8、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告

总经理及法人代表。

9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确

认发送董事长，再由董事长复核确认支付。四、公司收、付款审批流程如下表：

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款单；应收款的文件、批文、合同、单据等

报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上领导签字确认的

《采购申请表》。

《费用报销单》及相关单据准备完成后，经办人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：

费用产生的原因及真实性；

费用的合理性；

票据及单据的规范性。

若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。

部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：

产生的费用是否符合报销标准；

财务是否能及时安排此费用；

单据或票据是否符合财务规范要求.

若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。

应收款的文件、批文、合同、单据等

报销人员

相关部门经理

财务部

费用报销单出差审批单采