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内部审计操作实务细则规程
第一节总则
第一条为加强对各子公司运营过程的监控、降低经营风险、堵塞管理漏洞、保证公司资产的安全与完整、为经营考核提供准确依据、指导和规范公司的内部审计工作、制定本规定。
第二条内部审计主体是公司财务审计部，审计客体为子公司及公司职能部门的各项业务控制过程和结果,被审计单位应予以积极配合，提供必要的审计环境。
第三条内部审计根据审计目的不同分为常规审计和专项审计,本规程主要对常规审计进行规范，专项审计可参照本规程实施。
第四条公司内部审计主要是对内部控制的合理性、完整性和有效性进行审核，围绕财务管理这个核心,对产、供、销等各个经营环节进行延伸审计。
第五条为控制
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