地方银行财务管理制度.docxVIP

地方银行财务管理制度

一、总则

本制度是为规范地方银行的财务管理，保障银行的资金安全和稳定运营而制定的。本制度适用于地方银行的所有财务管理工作。

二、财务管理机构

地方银行应当设立财务管理部门或委托专业机构负责财务管理工作，该部门或机构应当有足够的人员和技术力量，能够独立承担财务管理职责。

三、财务管理制度

1.资金管理制度

地方银行应当制定科学、严密的资金管理制度，明确资金的来源、使用、管理和监督等流程，防范各种风险。

具体工作包括：

确定资金管理的范围和职责，明确各部门和岗位在资金管理中的职责和权限；

存款管理，制定存款管理制度，加强对存款的统一管理和监督；

资金调拨，建立健全资金调拨制度，确保资金使用的合理性和及时性；

资金投资，制定资金投资制度，保障资金安全和收益；

贷款管理，建立贷款管理制度，确保贷款的安全和有效性。

2.会计核算制度

地方银行应当建立规范的会计核算制度，确保财务报表真实、准确、及时地反映银行的经营情况和财务状况。

具体工作包括：

设立会计核算部门或委托专业机构负责会计核算工作；

制定会计核算制度，明确会计核算的原则和方法；

按照国家会计准则编制财务报表，确保财务报表准确、真实；

报表分析，对银行的财务状况进行分析，及时发现和解决问题。

3.外币管理制度

地方银行应当建立规范的外币管理制度，对外币的存储、调拨、交易、结算等方面进行管理。

具体工作包括：

设立外汇管理部门或专人负责外币管理工作；

制定外币管理制度，严格执行外汇管理法规；

对外币存款、汇款和结算等进行统一管理和监督；

对外币的流入和流出进行追踪和监管，及时发现问题。

4.税务管理制度

地方银行应当遵守税法，建立规范的税务管理制度，保证纳税的合法性和准确性。

具体工作包括：

设立税务部门或委托专业机构负责税务工作；

制定税务管理制度，明确纳税义务，确保纳税准确、及时；

对纳税申报、税务审批、税务筹划等方面进行统一管理。

四、财务监督

地方银行应当建立健全的财务监督制度，保证财务管理的合法性和与否决性。

具体工作包括：

设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计；

对财务管理部门和岗位进行监督和评估；

定期对银行的财务状况进行检查和评估；

对发现的问题及时提出并进行整改。

五、违规责任

地方银行的财务管理工作必须保证在法律法规范围内，对于违反法律法规、内部规定，造成经济损失等违规行为的，相关责任人必须承担责任。

六、附则

本制度自发布之日起执行，如有需要修改的，应当按程序进行修改并重新发布。