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安徽农业大学经济技术学院
毕业论文（设计）
论文题目 贵州茅台集团货币资金内部控制研究
姓 名 张杨丽 学 号 系 经管系 专 业财务管理指导教师 徐晟 职 称 副教授
中国·合肥
二o一四年五月
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摘要
资金是企业生存和繁荣的基础，其高流动性，以便它可以随意转换成任何其他类型的资产，很容易导致腐败，欺诈，贪污和无法无天的其他行为。货币资金作为内部控制风险最大，水平最高的有形资产，它起到了非常显著的作用，不仅是贯穿所有部门的经济活动，流动资金及营运资金其价值是逐渐增加的。
管理货币资金对企业是非常重要的。在本文中，案例研究企业货币资金的控制错弊，确定货币资金内部控制制度的问题：集团的管理链长，导致管理复杂，子公司重复帐户，货币资金内部流动不顺畅，资本效率不高，并提出了最大限度地提高内部控制，付款控制，有效地分配和监测资金周转方式，从而加强集团公司的内部控制，以改善本集团的现金效益的能力，增强自由现金流，为同类企业提供的内部控制建设的建议。
关键词：货币资金；内部控制；资金收益；
Abstract
Moneyisthebasisofsurvivalandprosperity,istheenterprisbusinessactivitiesofblood,itshighliquiditysothatitcanarbitrarilyconvertanyothertypeofasset,caneasilyleadtocorruption,fraud,embezzlementandotheractsoflawlessness.Oneoftheoristsandpractitionerstopicofmostconcerncurrentlyistoestablishandperfectheinternalcontrol,internalliquidityasthelargest,highestlevelofcontrolriskasatangibleasset,moneyfundsplayedaverysignificantrole,itisnotonlythroughoutallsectorsofeconomicactivity,liquidityandworkingcapitaltocontinuetsgradualincreaseinvalue.
Thereforeenterprisestostrengtheninternalcontrolsmonetaryfund,manageenterprisemonetaryfundsisveryimportantIn.thispaper,acasestudyofinternalcorporatemoneyfundscontrolledtrialofCubconductmonetaryfundmanagementcompaniespronetoanalyze,identifymonetaryfundinternalcontrolsystemproblems:Groupofthecompanysmanagementchainlength,resultingnlevelsofmanagementcomplexity,etc.monetaryfundmanagementdifficultiesarisesubsidiaryduplicateaccounts,moneyfundsinternalflowisnotsmooth,nothighcapitalefficiency,andproposedtoachievemonetaryfundstomaximizereturnoninternalcontrol,controlofpayment,efficientallocationandmonitoringofroutinewayofothertargets,thusstrengtheningeinternalcontrolgroupofcompaniesmonetaryfundstoimprovetheGroupscash-effectivecapacityandenhancefreecashflow,providedforreferencecurrencyofreferenceforsimilarenterpriseinternalcontrolconstructionfnds.
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