2019年第72号-国家电投集团徐闻风力发电有限公司存货管理办法.pdfVIP

国家电投徐闻风力发电有限公司

规章制度发布通知

国家电投徐闻规章〔2019〕72号

《国家电投集团徐闻风力发电有限公司存货管理办法》

已于2019年8月26日通过，现予发布。

总经理：

2019年8月26日

规章制度控制表

制度

国家电投集团徐闻风力发电有限公司存货管理办法

名称

制度

SPICXWFD-JY-53

编号

签发下次评部门分管领是否

版本起草人签发人

日期估时间审核导审核修订

20192019.082020.08林芬张婧琳陶金汉吴恩军否

此

次

修

订

的本制度为徐闻风电公司首次制订。

主

要

内

容

解释

财务部

部门

实施

及完

财务部有关人员

善执

行人

国家电投集团徐闻风力发电有限公司

存货管理办法

第一章总则

第一条为了防范国家电投集团徐闻风力发电有限公司

（以下简称徐闻公司）存货业务中的差错和舞弊，保护存货

的安全、完整，保障存货及时、准确、完整地确认、计量和

报告，提高存货运营效率，根据《企业会计准则》、《内部

会计控制规范》及其他有关规定，结合徐闻公司实际情况，

制定本办法。

第二条本制度适用于本公司。

第三条存货管理主要内容包括：管理职责与分工要求、

取得与验收、仓储与保管、领用与处置。

第二章管理职责与分工要求

第四条财务部门管理职责

（一）负责对存货及时、准确、完整地确认、计量和报

告；

（二）负责对盘盈、盘亏、毁损的存货进行审核；

（三）定期与保管部门对账、盘点存货等。

第五条采购部门管理职责

（一）负责编制月度存货采购计划；

（二）负责存货的报验、入库、退换工作；

（三）负责采购合同、供应商档案、表单的保管与归档

工作。采购存货涉及招标时，从其规定。

第六条仓储部门管理职责

（一）负责编制月度存货补库计划；

（二）负责存货的入库验收以及积压、毁损存货的处置

工作；

（三）负责存货的保管、保养、安全及发放工作；

（四）负责建立存货数量金额账薄，定期与财务部门核

对；

（五）负责存货的盘点工作。

第三章取得与验收

第七条存货按取得的不同来源确定实际成本：

（一）购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、

包装费等费用、运输途中的合理损耗及按规定应计入成本的

税金和其他费用；

（二）委托外单位加工完成的存货，按实际耗用的原材

料、加工费、运输费、保险费等费用确定实际成本；

（三）投资者投入的存货，按照投资合同或协议约定的

价值确定，除非合同或协议约定的价值不公允的除外;

（四）盘盈的存货，按其重置成本确定。

第八条需用部门在年度预算内，编制月度存货需求计

划，由部门审核后提交至仓储部门。预算外部分，须履行审

批手续。

第九条仓储部门汇总各部门的月度存货需求计划后，

结合存量编制月度存货补库计划，由部门审核后提交至采购

部门。

第十条采购部门根据月度存货补库计划编制月度存货

采购计划。