2018年第116号-国家电投集团徐闻风力发电有限公司财务审批管理办法.pdfVIP

国家电投徐闻风力发电有限公司

规章制度发布通知

国家电投徐闻规章〔2018〕116号

《国家电投集团徐闻风力发电有限公司财务审批管理办

法》已于2018年12月27日通过，现予发布。

总经理：

2018年12月27日

规章制度控制表

制度

国家电投集团徐闻风力发电有限公司财务审批管理办法

名称

制度

SPICXWFD-JY-32

编号

签发下次评部门分管领是否

版本起草人签发人

日期估时间审核导审核修订

20152015.62016.6吴天英陶金汉邵斌姜波是

20152016.62017.6吴天英陶金汉邵斌姜波否

20172017.32018.3吴天英陶金汉邵斌刘强是

20172018.32019.3吴天英张婧琳陶金汉刘强否

此

次

修

订

的

主

要

内

容

解释

财务部

部门

实施

及完财务部人员

善人

国家电投集团徐闻风力发电有限公司

财务审批管理办法

第一章总则

第一条为加强国家电投集团徐闻风力发电有限公司

（以下简称“公司”）财务审批管理，明确财务事项职责与

权限，规范费用支出行为及资金审批流程，有效控制费用支

出，防范资金风险，制订本办法。

第二条本办法适用于公司。

第二章财务支出一般规定

第三条财务事项按下列规定审批：

（一）公司领导、各部门主任或负责人在规定权限内对

公司有关财务事项进行审批签字。

（二）财务事项实行从下到上的逐级审批程序；审批人

为经办人时，由上一级负责人审批，杜绝以他人名义经办自

行审批。

（三）公司副总经理经办事项由总经理审批；公司领导

出差时，替代审批按领导分工进行审批。

（四）负责审核业务的财务部门负责人应保持应有的职

业审慎，对所有费用报销、资金支出（含借款）等财务事项

进行审核签字。

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第四条财务支出遵循分类管理、预算控制、归口管理、

限额逐级审批、财务联签复核的基本原则。

（一）分类管理原则：财务支出分为费用性支出、资本

性支出、其他支出等，根据各类支出不同性质，规定不同的

审批流程和要求。

（二）预算控制原则：各项财务支出实行严格的预算管

理，预算外支出和超预算的支出需提交签报申请，经分管领

导、主管财务的副总经理（下称财务副总）、总经理批准后

执行。预算外支出由公司总经理办公会审议。

（三）归口管理原则：归口管理是指根据各部门业务职

能的划分，相关费用性支出和资本性支出交由相应职能部门

集中管理。各部门职责详见《徐闻公司费用开支及报销管理

办法》。

（四）逐级审批原则：各项财务支出实行逐级审批制度，

审批权限按照从低至高排序，