2018年第75号-国家电投集团徐闻风力发电有限公司应收帐款管理规定.pdfVIP

国家电投徐闻风力发电有限公司

规章制度发布通知

国家电投徐闻规章〔2018〕75号

《国家电投集团徐闻风力发电有限公司应收账款管理

规定》已于2018年6月28日通过，现予发布。

总经理：

2018年6月28日

规章制度控制表

制度

国家电投集团徐闻风力发电有限公司应收账款管理规定

名称

制度

SPICXWFD-JY-45

编号

下次评部门审分管领是否

版本签发日期起草人签发人

估时间核导审核修订

20182018.62019.6吴天英张婧琳陶金汉吴恩军是

此

一．根据广东公司《国家电投集团广东电力有限公司应收帐款

次管理规定》），结合徐闻风电公司实际情况，修订本办法。

修二．公司名称变更。

订

的

主

要

内

容

解释

部财务部

门

实施

及完

财务部相关人员

善执

行人

国家电投集团徐闻风力发电有限公司

应收账款管理规定

第一章总则

第一条为规范国家电投集团徐闻风力发电有限公司

（以下简称徐闻公司）应收账款的管理，加速资金周转，

提高资金使用效率，保障资金安全，防范经营风险，制定

本规定。

第二条应收账款是指企业因销售产品〔电力、热

力）、商品、提供劳务等原因，应向购货单位、接受劳务

单位或工程发包单位收取的款项和代垫的运杂费，它是釆

取信用销售而形成的债权性资产，是企业流动资产的重要

组成部分。

第三条本办法根据国家电投集团广东电力有限公司

有关规定,结合徐闻公司实际情况制订。

第四条应收账款管理主要内容包括：分类与职责、

客户资信管理、赊销管理、坏账管理、应收账款交接、检

查与监督。

第二章分类与职责

第五条应收账款按照经济业务内容分为电费和其

他。其他是指除电费外的销售商品、提供劳务等业务产生

的应收账款。

第六条计划发展部〔或经营部门）牵头组织购销合

同的签订，法律及财务部门负责对合同条款进行审核。

第七条财务部是电费回收的责任部门，生产与工程

部和计划发展部协助办理。

第八条相关业务经办部门是其他应收款回收的责任

部门，财务部配合。

第三章客户资信管理

第九条客户资信档案的建立工作由生产与工程部

（或经营部门）负责，一式两份，由经办人员、经办部门

负责人签字后，一份移交财务部门，一份部门留存。经办

人员是客户资信档案的最终责任人，客户资信档案包括：

(一）客户基础资料：包括但不限于客户的名称、地

址、电话、股东名称、组织结构、法人代表、与本公司交

往的时间、业务种类等。客户基础资料是客户管理的起点

和基础，由业务经办人员通过对客户的访问进行整理后形

成。

(二）客户特征：主要包括巿场区域、销售能力、发

展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。

(三）业务状况：包括客户的销售实绩、巿场份额、

巿场竟争力和巿场地位、与竟争者的关系、与本公司的业

务关系和合作情况。

(四）交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存

在的问题、巿场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第十条客户