出纳实务项目二现金结算业务课件.pptxVIP

出纳实务项目二现金结算业务课件

目

录

CONTENCT

现金结算业务概述

现金结算业务基础知识

现金结算业务操作流程

现金结算业务案例分析

现金结算业务注意事项及经验分享

现金结算业务概述

现金结算：指在商品交易、劳务供应等经济往来中，直接使用现金进行应收应付款结算的一种行为。在中国主要使用人民币现金进行结算。

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现金结算的特点

直接支付：现金结算以现金为支付工具，直接对接收款方进行支付。

实时结清：双方在交易时直接进行钱款交换，无需等待结算时间。

无条件支付：现金结算不受任何条件限制，具有无条件性。

现金结算的种类

现金付款：指买方向卖方支付现金，用于购买商品或接受劳务供应。

现金收款：指卖方向买方收取现金，用于销售商品或提供劳务。

现金结算业务基础知识

现金收入来源

现金收入流程

现金收入注意事项

主要包括销售收入、劳务收入、其他业务收入等。

从客户付款到收银员收款，再到会计人员制单，最后到出纳人员复核。

确保收到的是真币，核对客户信息，及时缴存银行。

主要包括工资、奖金、差旅费、零星采购等。

从经办人申请到部门负责人审核，再到会计人员复核，最后到出纳人员付款。

确保支付合法、合规，核对报销单据，及时登记日记账。

现金支付范围

现金支付流程

现金支付注意事项

现金日记账登记要求

现金日记账核对内容

现金日记账核对时间

与银行对账单核对，确保现金收支无误；与会计