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华南师范大学硕（博）士学位论文

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目录 I

1引言 1

1.1公司治理中的合谋威胁 1

1.1.1公司治理中的代理问题以及监督制衡机制 1

1.1.2公司治理监督中的合谋威胁 5

1.2本文研究的内容及其学术和现实意义 7

1.2.1本文研究的内容 7

1.2.2研究背景 10

1.2.3学术和现实意义 11

1.3研究方法和思路 12

1.4结构安排 14

2背景文献回顾 15

2.1法律环境与公司治理 15

2.1.1投资者保护与公司治理 15

2.1.2公司治理效率的讨论及其改进路径 18

2.1.3对我国公司治理改革的启示 21

2.2董事会与公司治理 22

2.2.1作为经济控制机制的董事会及其面临的问题 22

2.2.2董事会研究的理论进展与实证结果 23

2.2.3简要总结 27

2.3组织合谋理论 27

2.3.1组织合谋理论：起源与发展 28

2.3.2P-S-A分析框架 32

2.3.3组织合谋理论国内外近来研究和应用前景 39

2.4关于背景文献的结语 40

3合谋与独立董事激励 43

3.1引论 43

3.2模型 46

3.2.1局中人和信息 46

3.2.2赢利函数 50

3.2.3博弈描述和时序 50

3.3无合谋合约 51

3.3.1大股东的掏空动机 51

3.3.2不雇佣独立董事 53

3.3.3绝对忠诚的独立董事 53

3.4防合谋合约 55

3.4.1固定报酬合约 55

3.4.2防合谋激励合约 56

3.5防合谋合约的效率 59

3.6结论及相关评论 63

4投资者保护、大股权监督与公司治理模式 67

4.1引言 67

4.2模型 73

4.3模型分析 76

4.3.1单层制 77

4.3.2双层制 80

4.3.3政府的选择 89

4.4扩展的分析 92

4.4.1法律保护、监督能力与股权结构和企业价值 92

4.4.2监事会固定报酬和防合谋激励报酬：数字例子 96

4.4.3时间一致性问题与作为承诺装置的监事会和独立董事 98

4.5结论与政策讨论 100

5公司治理中的审计合谋 103

5.1引言 103

5.2惩罚、激励与审计合谋防范 106

5.2.1局中人和信息 107

5.2.2交易费用、合谋行为与防合谋合约 107

5.2.3惩罚机制与合谋防范 109

5.2.4两种类型的审计师：完全防范合谋v.s.局部合谋 115

5.3职业生涯激励与审计合谋 117

5.3.1模型描述 117

5.3.2审计师职业生涯考虑 118

5.3.3审计功能与咨询功能的冲突 121

5.4市场竞争与审计合谋 122

5.4.1历史：审计市场的变化 123

5.4.2模型 124

5.4.3无合谋均衡解 126

5.4.4进一步讨论 128

5.5结论与政策讨论 129

6研究总结与未竟领域 131

6.1研究总结 131

6.1.1研究工作的简要陈述 131

6.1.2研究所取得的基本结论及其政策含义 132

6.1.3研究所取得的理论和方法创新 134

6.2有待继续研究的领域 136

6.2.1政企合谋与国有资产流失问题 136

6.2.2媒体和学者在公司治理中的监督作用 139

6.2.3投资者保护水平的国际差异问题 140

6.3结束语 142

参考文献 145

致谢 154

附录1：与博士论文相关文章发表说明 155

附录2：博士在读期间发表论著 156

图目录

TOC\h\z\c图6.图1.1公司治理监督制衡体系 4

TOC\c图2.图2.1分权与集权 29

图2.2合谋博弈时序 34TOC\c图3.

图3.1独立董事雇佣不同合约类型的效率比较 61TOC\c图4.

图4.1博弈时序 73