应收账款管理流程.docxVIP

XXXXX有限公司

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XXXXX有限公司

YW-WI-010

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应收账款管理流程

拟 制：

审 核：

批 准：

发放部门

发放部门

营销部门1份

XXXXX有限公司文件编号版本号管理文件（三级文件）题目:应收账款管理流程YW-WI-010A/1

XXXXX

有

限

公

司

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管理文件（三级文件）

题目:应收账款管理流程

YW-WI-010

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A．0A．1

拟制/修改责任人

文件版本修改记录

修改内容及理由新制订

优化细节，变更文件格式

拟制/修改日期 批准者

目的

为规范部门应收账款工作，提高效率，确保应收账款工作的顺利运行，加强内部管理，特制定本制度。

范围

本规定适用于公司处理应收账款相关工作。3.职责

营销部：销售人员的货款回收情况及账龄分析工作；财务部：每月按时开票，确认应收账款

定义无

内容

应收账款管理：

营销部、财务部进行日常管理；

设专人负责应收款项管理（目前由合同组管理），每笔应收款项清理的责任人为业务的批准人、合同签订人、业务经办人；

应收账款的核对：

往来单位或个人对账，确保应收账款入账及时、准确；

统计员在每月初统计客户应收款明细表给到对应的跟单员及业务员；

各跟单员及业务员根据应收款明细表跟催客户付款工作；

统计员在月底根据财务部出纳员提供的客户付款明细表进行一一核对；核实客户是否按合同规定及时付款；

统计员月底更新应收账款数据，对于逾期货款的客户整理好数据表给到各跟单员及业

务员。各跟单员催收货款及根据客户的付款情况控制后续的发货工作；

账龄分析：

每月编制应收账款账龄分析表，由营销部门对应收款的可回收性进行分析；

应收款回款计划：

根据销售合同约定的支付条款，编制应收款计划表。其主要内容包括：客户名称，应收款额，计划应收款额，实际应收款额；

应收回款计划表编制时间为每月25日至下月4日之间，经主管审核后上报留存以备应收款汇总表参考；

应收账款的催缴：

对逾期的应收账款经合同组负责人审阅后向营销总监报告，及时通知营销人员及其他责任人催收欠款；

清欠工作考核：

部门领导依据合同履行情况以及实际回款情况，约定相关部门人员定期召开例会，及时解决回款过程中存在的问题，制定有效的回款计划，确保回款目标按预定的计划完成；

制定应收款回款计划，将工作计划具体的落实到相关部门的相关人员。充分调动公司相关部门的积极性、责任性、协调性，针对实施进展情况优化回款计划，保证优质高效

的完成本工作；

实行应收款项限额控制，下达清欠指标，要求清欠责任人在指定期限内回收欠款，并对完成情况进行考核、奖惩；

流程图

负责部门、岗位 流程图 输出记录（表单）

统计员

对账单汇总

《对账单》

审核对账

会计员

开发票，确定应收账款

《发票》

统计员

编制应收账款明细及账龄明细

停止发货直至付款

《应收账款明细表》

出纳、统计员业务员、跟单员

检查应收账款是否及时付款

否

否

催收 《汇款单》

是

入账、冲减应收账款， 付款更新数据表

统计员

回款明细及逾期分析表上报领导

《逾期账款分析》

7、相关文件无

8、相关记录

《应收账款明细表》《逾期账款分析》