银行存款余额调节表试题及参考答案.docxVIP

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1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。未达账项资料如下：

（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。

银行存款余额调节表

项 目

银行存款日记账余额

（加）银行收款，企业未收款

（减）企业付款，银行为付款

调节后余额

金 额 项 目 金 额银行对账单存款余额

（加）企业收款，银行未收款

（减）企业付款，银行未付款

调节后余额

2、2011年10月30日，银行对账单余额为269000元，银行存款日记账余额为171045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。

（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48320元未兑现。

（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。

银行存款余额调节表

项 目

银行存款日记账余额

（加）银行收款，企业未收款

（减）企业付款，银行为付款

调节后余额

金 额 项 目 金 额银行对账单存款余额

（加）企业收款，银行未收款

（减）企业付款，银行未付款

调节后余额

3、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

日期摘要

日期

摘要

金额

10月29日

因销售商品收到76#转账支票一张

7

600

10月29日

开出45#现金支票一张

3

500

10月30日

收到甲公司交来的112#转账支票一张

3

800

10月30日

开出105#支票以支付货款

11700

10月30日

开出106#转账支票支付明年报刊阅读费

1000

月末余额

55970

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日期 摘要 金额

10月29日

支付45#现金支票

3500

10月30日

收到76号转账支票

7600

10月30日

收到托收的货款

25000

10月30日

支付105#转账支票

11700

10月31日

结转银行结算手续费

320

月末余额

77850

要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

项 目

银行存款日记账余额

（加）银行收款，企业未收款

（减）企业付款，银行为付款

调节后余额

金 额 项 目 金 额银行对账单存款余额

（加）企业收款，银行未收款

（减）企业付款，银行未付款

调节后余额

4、资料

XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

①20日，收到销货款转账支票8800元；

②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元；

③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元；

④26日，收到销货款转账支票13240元；

⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元；

⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9500元；

⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。

银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：

①20日，结算XYZ公司的银行存款利息1523元；

②22日，收到XYZ公司销售转账支票8800元；

③23日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为20000元；

④25日，银行为XYZ公司代付水电费3250元