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水闸财务管理制度内容

一、起草背景与目的

水闸是城市或者农村水利工程重要的组成部分，财务管理对于水闸的运行和建设具有非常重要的作用。因此，本文档的编写旨在建立水闸财务管理制度，规范水闸财务管理流程，提高财务管理效率，为水闸运行和建设提供保障。

二、适用范围

本制度适用于所有水闸的财务管理活动，包括但不限于预算编制、资金申请、资金审批、资金支出、会计核算、财务统计、财务报表等。

三、职责和权限

3.1财务部门

负责水闸财务管理工作的组织和实施。

负责了解和研究国家和地方财政政策法规及有关财务管理制度的变化，及时掌握新情况、新政策、新规定。

制定水闸年度预算，编制资金申请书和申请材料。

审核各项资金使用计划，包括计划经费的审核和合理性审查。

经办会计核算工作及财务数据的收集、整理和归档，编制财务报表。

3.2相关部门

负责编制和提供各项资金使用计划。

按照预算编制要求，及时、准确地提供有关资金使用情况、决算数据等财务信息。

对各项资金使用计划和资金支出实施反馈，及时告知财务部门。

四、财务管理制度

4.1预算编制及控制

每年制定水闸全年预算，编制预算说明书。

预算编制原则：收支平衡、经济适用、严格管控。

严格控制预算内外支出，在预算范围内进行资金计划调整。

4.2资金管理

资金申请程序：各项资金申请书要注明收费单位、资金来源、申请用途、资金需求量等相关信息。

资金批准程序：各项资金支出申请须经过财务部门的审批才能实施。

资金支付程序：按照有关规定的支付时间，对已经审批的各项资金支出发放支付申请。

4.3会计核算

按照国家和地方有关法律法规以及财务规章制度、会计准则的规定，编制会计账簿、账目和财务报表，做到会计核算信息真实、准确、完整。

4.4财务监督

财务监督人员应该对有关单位的各项经济活动进行监督性审查，并向上级主管部门或者领导报告所发现的问题。

财务监督人员还应当每年进行资金使用情况的检查，对审批手续、各类证明文件、资金科目、资金流动情况等进行审核。

财务监督人员应当对发现的违规行为及时向相关部门和领导汇报，维护水闸财务管理的规范性和透明性。

五、附则

本制度解释权归水闸财务部门所有，如有疑问请及时沟通协商。同时，此文档属于内部文件，请勿外传。