北新路桥：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

新疆北新路桥集团股份有限公司审计报告

希会审字(2023)3522号

6-1-1

目录

一、审计报告?????????????（1-4）

二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表?????????（5-6）2.合并利润表????????????（7）3.合并现金流量表??????????（8）4.合并股东权益变动表???????（9-10）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表???????（11-12）2.母公司利润表???????????（13）

3.母公司现金流量表?????????（14）

4.母公司股东权益变动表?????（15-16）

三、财务报表附注??????????（17-134）

四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了贵公司2022年12月31日合并及母公司的财务状况以及2022年度合

并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面

的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见

提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的

事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们

不对这些事项单独发表意见。

工程施工业务收入确认

审计报告

新疆北新路桥集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，

包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利

润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附

注。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)

希会审字(2023)3522号

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或任何形式的鉴证结论。（一）事项描述工程施工业务收入确认政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四（二十二）2022年度贵公司合并营业收入1,165,806.87万元，其中工程施工业务收入921,027.89

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或

任何形式的鉴证结论。

（一）事项描述

工程施工业务收入确认政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四（二十二）

2022年度贵公司合并营业收入1,165,806.87万元，其中工程施工业务收入

921,027.89万元，占收入比重的79.00%。工程施工业务属于某一时段内履行的履

约义务，在合同期内按照履约进度确认收入。履约进度的确定需要管理层在初始

阶段对工程施工项目的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并在工程项目的

执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大判断和估计。因此，我们将工程

施工业务收入确认作为关键审计事项。

（二）审计应对

1.我们了解、评价并测试了与工程施工项目合同预算编制和收入确认相关的内部控制；

2.获取工程施工项目清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款；

3.选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的工程施工业务合同

和成本预算资料，评价管理层的估计是否充分合理；重新计算工程施工业务合同

履约进度的准确性；

及附注六（四十七）。

4.选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件；执行截止性测试

程序，检查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；

5.选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和工程施工业务合同执行情况向业主函证；对工程形象进度进行现场查看，评估工程的实际完工