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政府专项债咨询业务介绍

一、政府专项债券发行相关政策要求

（一）专项债券概念：

地方政府专项债券（以下简称专项债券）指省级政府为

有一定收益的公益性项目发行的、以公益性项目对应的政府

性基金收入或专项收入作为还本付息资金来源的政府债券，

包括新增专项债券和再融资专项债券等。

（二）专项债券适用领域

交通基础设施(铁路、收费公路、机场（不含通用机场）、

水运、城市轨道交通、城市停车场)、

能源（天然气管网和储气设施、城乡电网（农村电网改

造设计及城市配电网））

农林水利（农业、林业、水利）

生态环保（城乡污水处理项目）

社会事业（卫生健康、教育事业、文化旅游、其他社会

事业）

城乡冷链物流基础设施

市政和产业园区基础设施(市政基础设施（水、热、气）)、

产业园区基础设施

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探索重大战略区域专项债（“一带一路”建设、京津冀

协同发展、长江经济带发展、粤港澳大湾区建设、海南全面

深化改革等重大战略区域）

城镇老旧小区改造（主要支持符合条件的城镇老旧小区

改造建筑和配套设施改造项目）

专项债作为资本金的领用领域

铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、

城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、

城镇污水垃圾处理、供水10个领域。

（三）非标债申报流程

1、办理项目立项批复手续

项目实施主体委托咨询公司编制项目建议书；

项目实施主体去审批局/发改局办理项目建议书批复

项目实施主体委托工程咨询公司编制项目可行性研究

报告

项目实施机构去规划局办理规划选址意见

项目实施主体去国土局办理项目用地预审意见

（若需办理稳评、能评，则需项目实施机构办理项目相关

批复文件）

项目实施机构申请发改/审批部门办理可行性研究报告

批复

发改/审批部门办理可行性研究报告批复文件

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项目实施机构环保局办理环评批复意见

项目事前绩效评价、绩效目标管理

2、项目申报阶段

项目实施机构委托咨询公司编制项目实施方案（含资金

平衡方案）

项目实施机构委托会计师事务所编制财务评估报告（或

者有咨询公司牵头协调会所出具报告）

项目实施机构委托律师事务所编制法律意见书（或者有

咨询公司牵头协调律所出具报告）

项目实施机构将项目填报发改重大项目库

项目实施机构将项目填报财政局债券申报系统

财政局将项目提交上级财政局，最终提交财政厅债务处

财政厅组织专家进行评审

财政厅下发评审入库通知

3、项目发行阶段

财政厅负责项目资料梳理，编制专项债信息披露文件

财政厅委托信用评级机构做信用评级

财政厅在中债网公示专项债券信息披露文件

财政厅发布专项债招投标信息

承销商投标与承销

财政厅在中债网发布中标结果公示

资金由省财政厅转贷给市财政/区县财政

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本级财政将项目资金拨付至项目单位

4、债券存续期管理

专项债存续期信息披露

专项债绩效评价

归还利息

归还本金

二、贝因在专项债中的作用

政府专项债的发行文件涉及众多专业性内容，由众

多诸如咨询公司、会计师事务所、律师事务所、评级机

构、审计机构等专业机构参与，系统性很强，贝因咨询

统筹协调，是确保质量、提高效率的重要方式。

可研报告

立项