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公司上市前的准备工作-(1)

公司上市前的准备工作（一）

???随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，民营企业将从计划经济的配角逐渐成为市场经济的重要力量，其中必定有相当部分有实力、有远见的企业将通过股份制改造成为上市企业，进而实现企业上档升级、名扬天下、融天下资金为己用，达到以少量资金控制庞大集团、一根杠杆撬动地球的境界。那么，这千千万万的民营企业又怎样才能练就这吸金大法、成为市场的佼佼者呢？重庆睿渝律师事务所陈龙主任律师在这里仅根据自己的经验就公司上市前的准备工作与有志于推动公司上市的朋友作简要的探讨。

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一、完成公司的股份制改造，使公司符合上市公司的形式要求。

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????由于历史原因，我国的民营企业起步晚，形式复杂，不规范因素多：许多已具相当规模的企业

体的强大竞争力和经营规模的快速发展，又能保证公司实际控制人对公司的影响力及其创始愿景的实现。

企业进行股份制改造后，在各方面符合条件的情况下设立为“股份有限公司”，积极争取发行股票上市以获取大批募股资金，谋求企业的更大发展。

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二、完善公司财务管理和运行制度，提前做好迎考准备。

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??公司上市前必须接受社会审计，其审计内容涵盖上市前三年的财务状况，内容庞杂、细致，若不提前按《公司法》及公司上市相关规则的要求建立完善的公司财务管理和运行制度，并严格按此运行，公司上市的行程必将延误，对公司发展极为不利。公司上市前应按“预则立”的原则做好以下几方面的财务工作：

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??（一）、社会审计

??1、审计前的资料收集

??股份有限公司上市需要符合一系列条件，财务方面必须符合《公司法》及相关上市规则的要求，因此股份有限公司必须对审计报告期内公司账面上反映的数据提供真实、充分、详实的证明材料，同时证明公司符合全部关于上市的严苛条件和要求，并通过合规的审查核实，出具相关的审验报告才有资格上报财政部申请上市。

??2、询证函的收发

??询证函是为证明企业在审计报告期债权、债务及货币资金状况而向款项对应单位或个人发出的书面证明材料。该项工作的进行并不容易，需要公司专门部门配合律师工作，尽量准确无误、全面覆盖，效果好坏直接影响产权界定和评估工作，进而影响公司上市的进程。

??3、审计前的自查核实

??资料收集全面以后，要有一个自查与整理的过程，这项工作要在接受社会审计前完成，并保证向会计师事务所提供的资料信息真实、完整、有序。清查核实的重点可以依据公司自身的情况而定，主要是公司的资产、债权、债务及收益事项等。

??（二）、资产评估

??公司上市前的必然环节之一是对公司资产进行评估。该项工作是否顺利进行，决定于公司前期的管理工作成效特别是财务工作运行的规范情况。在资产评估过程中，公司的主要工作就是：按评估机构的要求，清理公司资产，提供相关数据，为评估机构实施评估做好充分准备。

三、公司上市前的知识产权准备工作

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??知识产权是公司资产的组成部分，甚至是资产的主要部分（如部分高科技企业或创意企业等）。因知识产权独具的特殊性，极易产生纠纷甚至引发诉讼，而任何针对拟上市公司该方面的诉讼甚至是恶意举报，都会延缓公司上市进程，对公司上市构成严重威胁。因而，对公司知识产权进行专业的管理和全面的策划，不仅是保护公司资产权益、实现资产增值，更是促进公司顺利上市甚至成功上市的助推剂或保证。公司若希望上市，应该在知识产权方面未雨绸缪，在以下方面做好充分的准备。

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??（一）、专利方面

任何人都可以在国家知识产权局的网站上免费查询到企业的专利数量、种类及法律状态，这与《公司法》及公司上市规则对拟上市公司关于如实披露专利信息的要求是相符的。公司（尤其是拟在创业板上市的公司）在这方面应积极着手以下几方面的准备工作：

??1、用各种方式，增加公司所有的各种专利数量和质量，以显示公司的技术实力、资产实力和发展前景。

??2、做好具有前瞻性的策划工作，正确引导公司的研发方向和确定公司的市场空间，在律师指导下做好专利权的保护、管理、运用和价值扩张工作，要特别利用专利审批过程中的提出异议、答复审查意见、专利驳回后的复审等程序，有效保护公司专利权或获得额外价值，同时排除他人专利申请或专利权对公司的影响。

??3、公司还应该在律师指导下制订合理的制度，培养适合公司的创新机制，激励员工积极主动地进行创新，增加公司专利拥有数量和质量。

??4、在公司上市前，利用律师的专业工作，排除专利权属纠纷及专利侵权纠纷的风险。

??（二）、商标方面

??1、许多企业由于长期未理清企业字号、logo标志、产品外观设计等和商标之间的关系，对类似商标、近似商标更是没有明确的认识，缺乏企业形象和产品形象的长远、系统策划和设计。这种状况导致潜在侵权纠纷，除了影响公司上市进程外，还可能造成巨额赔偿