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汇报人:2023-12-31财务知识培训课件

目录CONTENCT财务基础知识资金管理成本管理预算管理投资管理税务筹划企业内部控制与审计

01财务基础知识

会计定义会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。会计职能会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督。会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录和报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。会计对象会计的对象是指会计所核算和监督的内容，即特定主体能够以货币表现的经济活动。以货币表现的经济活动通常又称为价值运动或资金运动。会计基础概念

资产负债表利润表现金流量表反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。反映企业在一定会计期间的经营成果，即利润或亏损的情况，表明企业运用所拥有的资产的获利能力。反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。财务报表组成

比率分析法01通过计算各种比率指标来确定经济活动变动程度的分析方法。比率是相对数，采用这种方法，能够把某些条件下的不可比指标变为可以比较的指标，以利于进行分析。趋势分析法02根据企业连续几年或几个时期的分析资料，运用指数或完成率的计算，确定分析期各有关项目的变动情况和趋势的一种财务分析方法。因素分析法03依据分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。财务分析方法

02资金管理

80%80%100%资金筹集方式通过出售公司股份筹集资金，包括天使投资、风险投资和私募股权等。通过借款或发行债券等方式筹集资金，需要按期还本付息。利用公司内部资源筹集资金，如留存收益、折旧和摊销等。股权融资债权融资内部融资

现金流管理投资管理融资管理资金运营策略根据公司战略和市场环境，选择合适的投资项目和投资方式，以实现资金增值。根据公司资金需求和市场条件，选择合适的融资方式和融资成本，以优化资本结构。确保公司有足够的现金流以支持日常运营和应急需求，包括收款、付款和现金流预测等。

对客户和供应商进行信用评估，建立信用档案，以减少坏账损失。信用风险管理市场风险管理操作风险管理关注市场动态和竞争对手情况，及时调整经营策略，以降低市场风险。建立完善的内部控制体系，规范业务流程和操作规范，以减少操作失误和舞弊行为。030201风险防范与控制

03成本管理

根据实际发生的成本进行核算，包括直接材料、直接人工和制造费用等。实际成本法通过预先设定的标准成本与实际成本进行比较，分析差异并采取措施。标准成本法按照作业活动消耗资源的情况来分配成本，提供更准确的成本信息。作业成本法成本核算方法

通过预算编制和执行，对成本进行事前、事中和事后控制。预算控制建立完善的成本控制制度，包括成本审批、成本核算、成本分析等。成本控制制度通过消除浪费、提高效率等方式降低成本，实现精细化管理。精益管理成本控制策略术创新采购管理库存管理人力资源管理成本优化途径合理设置库存水平，避免库存积压和浪费，减少资金占用和成本支出。优化采购流程、选择合适的供应商、降低采购成本等。采用新技术、新工艺、新材料等，提高生产效率和产品质量，降低成本。提高员工素质、优化人力资源配置、降低人力成本等。

04预算管理

确定预算目标收集预算数据编制预算草案审查与批准预算编制流程明确公司或部门的战略目标，将目标量化为具体的预算指标。收集历史数据、市场预测、内部计划等相关信息，为预算编制提供依据。根据预算目标和收集的数据，编制初步的预算草案。对预算草案进行审查，确保其合理性和可行性，最终由公司高层批准。

预算监控建立定期报告制度，对预算执行情况进行实时监控，确保预算按计划执行。预算执行将批准的预算分解到各个责任中心，明确执行计划和责任人。差异分析对预算执行过程中出现的差异进行分析，找出原因并采取措施。预算执行与监控

预算调整与考核预算调整在预算执行过程中，如遇重大变化或突发事件，可对预算进行调整，但需经过相应审批程序。预算考核建立预算考核制度，对预算执行结果进行定期考核，评估责任中心的绩效。奖惩机制根据预算考核结果，建立相应的奖惩机制，激励员工积极参与预算管理。

05投资管理

财务分析对项目进行详细的财务分析，包括预测项目的收入、成本、现金流以及投资回报率等指标，以评估项目的财务表现。风险评估识别项目可能面临的市场风险、技术风险、财务风险等，并评估这些风险对项目的影响程度和可能性。项目可行性分析评估项目的市场潜力、技术可行性以及经济效益，以确定项目是否值得投资。投资项目评估

根据投资者的风险承受能力和投资目标，将资金分配到不同的资产类别中，以实现投