600603_广汇物流股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2023年12月修订）.pdfVIP

广汇物流股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

二〇二三年十二月

广汇物流股份有限公司

第一章总则

第一条为强化广汇物流股份有限公司（以下简称“公司”）董事

会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监

督，完善公司治理结构，根据《上市公司治理准则》《上市公司独立董

事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范

运作》及《广汇物流股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）

等有关规定,结合公司实际情况，特制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构,对董事

会负责，并向董事会报告工作。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名董事组成,独立董事应当占多数,

委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应为不担

任公司高级管理人员的董事。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全

体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就

任。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名,由会计专业人士

的独立董事委员担任,负责主持委员会工作；由董事会选举产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以

连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董

事会根据本实施细则第三至第五条规定补足委员人数。

1

广汇物流股份有限公司

第七条公司须组织审计委员会委员参加相关培训，使其及时获取

履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第八条公司董事会须对审计委员会委员的独立性和履职情况进

行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的委员。

第三章审计委员会的职责

第九条审计委员会的主要工作内容为：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价

报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或

者重大会计差错更正；

（五）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事

项。

第十条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少

包括以下方面：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督及评估内部审计工作；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟

通；

2

广汇物流股份有限公司

（六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和上交所相关规定中

涉及的其他事项。

审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事

会报告，并提出建议。

公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成审

议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第十一条审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下

方面：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审

计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计

问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及