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《财务管理原理》课件

目录contents财务管理概述财务分析原理筹资管理原理投资管理原理营运资金管理原理利润分配管理原理

财务管理概述01

财务管理的定义与目标总结词明确财务管理的定义和目标对于理解财务管理的重要性至关重要。详细描述财务管理的定义是组织企业财务活动、处理财务关系的一项管理工作。其目标是实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，并为企业发展战略提供支持。

了解财务管理的职能和职责是掌握财务管理知识的基础。总结词财务管理的职能包括决策、计划、组织、控制和监督等，旨在实现企业财务目标。财务管理人员需承担起制定财务计划、筹集资金、投资决策、成本管控等职责，确保企业财务活动的顺利进行。详细描述财务管理的职能与职责

了解财务管理的环境及其面临的挑战对于提高财务管理水平至关重要。总结词财务管理面临的环境包括经济环境、金融市场环境、政策法规环境等，这些因素对企业的财务管理产生重要影响。同时，随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，财务管理面临着诸多挑战，如风险管理、资本运作、成本控制等。财务管理人员需不断更新知识，提高自身素质，以应对这些挑战。详细描述财务管理的环境与挑战

财务分析原理02

目的评估企业的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者、债权人、经营者和其他利益相关者提供决策依据。内容财务报表分析、财务比率分析、财务趋势分析、财务综合分析等。财务分析的目的与内容

速动比率衡量企业快速偿债能力，计算公式为（流动资产-存货）/流动负债。净利润率衡量企业盈利能力，计算公式为净利润/营业收入。资产负债率衡量企业长期偿债能力，计算公式为负债总额/资产总额。流动比率衡量企业短期偿债能力，计算公式为流动资产/流动负债。财务比率分析

财务趋势分析通过比较企业连续几年的财务报表，分析企业财务状况、经营成果和现金流量的变化趋势。通过比较行业平均水平或竞争对手的财务数据，评估企业在行业中的地位和竞争力。

财务综合分析通过运用多种财务比率和其他相关信息，对企业整体财务状况和经营成果进行综合评价。常用的财务综合分析方法有杜邦分析法、沃尔评分法等。

筹资管理原理03

满足企业运营和扩张的资金需求，偿还债务，进行新的投资项目等。低成本、稳定可靠、合法合规、风险可控。筹资的动机与原则筹资原则筹资动机

权益筹资发行股票、吸引直接投资等，权益筹资会增加企业的所有者权益，降低财务风险。债务筹资发行债券、向银行借款等，债务筹资会增加企业的负债，提高财务杠杆。权益筹资与债务筹资

VS长期借款、发行股票和债券等，主要用于长期投资和运营资金需求。短期筹资短期借款、商业信用等，主要用于满足短期资金需求，如支付工资和存货采购。长期筹资长期筹资与短期筹资

资本成本与资本结构企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和使用费用。资本成本企业各种资金来源的构成及其比例关系，合理的资本结构可以降低资本成本，提高企业价值。资本结构

投资管理原理04

投资决策的程序确定投资目标、收集信息、制定投资方案、评估投资方案、选择最优方案、实施投资方案、监督与评估。要点一要点二投资决策的原则收益性原则、风险性原则、流动性原则、长期性原则。投资决策的程序与原则

净现值法通过比较不同方案的内部收益率来选择最优方案。内部收益率法回收期法风险调整折现率评估投资项目时考虑风险因素，通过调整折现率来反映风险。通过比较不同方案的净现值来选择最优方案。通过比较不同方案的回收期来选择最优方案。投资项目评估方法

市场风险、经营风险、财务风险等。预期收益、实际收益、风险调整后的收益等。投资风险投资收益投资风险与收益

投资组合的构建确定投资组合的目标、收集信息、制定投资组合方案、评估投资组合方案、选择最优投资组合。投资组合的调整定期评估投资组合的表现，根据市场变化及时调整投资组合。投资组合理论

营运资金管理原理05

目标确保企业正常运营，降低资金成本，提高资金使用效率。策略制定合理的现金预算，控制现金流入和流出，保持适当的现金余额。营运资金管理目标与策略

根据客户信用状况和业务需求，制定合理的信用政策。信用政策制定定期对应收账款进行清理和催收，降低坏账风险。应收账款催收应收账款管理

库存计划根据市场需求和生产计划，制定合理的库存计划。库存控制采用先进的库存控制方法，如ABC分类法、实时库存更新等，降低库存成本。存货管理

根据企业短期资金需求，选择合适的融资方式，如商业票据、短期贷款等。融资方式选择合理评估和控制融资风险，如利率风险、流动性风险等。融资风险管理短期融资管理

利润分配管理原理06

利润分配原则企业在进行利润分配时，需要遵循法律、公司章程和相关政策，确保利润分配的合法性和合规性。同时，企业还需要考虑股东的利益和公司的可持续发展，合理确定利润分配的比例和时机。利润分配程序企业的利润分配