《货币资金与应收款》课件.pptxVIP

《货币资金与应收款》ppt课件

目录CONTENTS货币资金管理应收款管理货币资金与应收款的内部控制货币资金与应收款的风险管理货币资金与应收款的管理实践

01货币资金管理CHAPTER

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金的特点流动性强、风险高、收益低。货币资金定义

货币资金是企业正常运营的保障，用于支付工资、采购原材料等日常开支。维持企业正常运营应对突发事件投资与扩张企业面临突发事件时，如自然灾害、政策变化等，需要足够的货币资金来应对。货币资金是企业进行投资和扩张的基础，用于购买设备、扩大生产规模等。030201货币资金的重要性

企业的货币资金主要来源于经营活动、外部融资和投资活动。来源货币资金的运用主要包括支付货款、员工工资、税费等经营性支出，以及偿还贷款、投资等资本性支出。运用货币资金的来源与运用

02应收款管理CHAPTER

指企业在销售商品、提供劳务等日常经营活动中，因客户未支付或延迟支付的款项。根据账龄、客户类型、款项性质等标准，将应收账款分为短期、中期和长期应收账款，或分为零售商、批发商和制造商应收账款等。应收款定义与分类应收款分类应收款定义

通过有效管理，缩短应收账款的回收周期，提高资金使用效率。加速资金回流采取有效措施降低坏账损失，保障企业的经济利益。降低坏账风险建立和完善客户