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一、资产负债类
单位
代码
千元
年初存货
资产总计
其中:应收账款
年末存货
其中:产成品
固定资产净值
固定资产原值
本年折旧
负债合计
“资产负债表”中“资产总计”期末余额
“资产负债表”中“存货”年初余额
资产负债表”中“应收账款”期末余额
“资产负债表”中“存货”期末余额
“资产负债表”中产成品或“库存商品”期末余额
固定资产净值=固定资产原价(值)-固定资产累计折旧
“固定资产”科目的期末借方余额
根据会计“累计折旧”科目的本期贷方累计发生额,
或者会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报
“资产负债表”中“负债合计”期末余额
二、损益、人工成本及增值税
营业收入
营业成本
税金及附加
其他收益
投资收益
营业利润
利润总额
应付职工薪酬(本年贷方累计发生额)
应交增值税(本年累计发生额)
“利润表”中“营业收入”本年累计数
“利润表”中“营业成本”本年累计数
“利润表”中“税金及附加”本年累计数
“利润表”中“其他收益”本年累计数
“利润表”中“投资收益”本年累计数
“利润表”中“营业利润”本年累计数
“利润表”中“利润总额”本年累计数
按“应付职工薪酬”科目本期货方累计发生额填报,不能摘抄资产负债表中应付职工薪酬
应交增值税不能直接摘抄《资产负债表》中的“应交增值税”,计算结果可以为负数。
两种计算方法企业可选其一,建议使用方法二:
方法一:根据会计科目借方/贷方当年的发生额计算
应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税+简易计税
方法二:根据《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》的相关栏目计算
应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)+简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额-应纳税额减征额-加计抵减额
指标
经济普查表财务部分数据取数公式
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年,从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验,欢迎志同道合的朋友相互交流学习,共同探讨,共同进步。
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