2024年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一精品.pdfVIP

2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代

表人胜任能力练习题(一)及答案

单选题（共30题）

1、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

2、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】C

3、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交

易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见

中应至少披露()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

【答案】B

4、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括

以下哪些报表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

【答案】A

5、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

6、甲企业于2007年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重

大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价

值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000

元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31

日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销

售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20％对外

销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说

法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ

【答案】B

7、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

8、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

9、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于董事行为

规范要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】A

10、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决

定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月

【答案】A

11、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可

转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为

4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评级

【答案】C

12、监事可以通过以下（）方式选举产生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

13、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（）。[2015年5月真

题]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

14、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】D

15、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ