2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完 精品.pdfVIP

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力通关提分题库及完整答案

单选题（共30题）

1、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

2、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】B

3、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。

A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票

配售的具体规则由上交所规定

B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，

并按要求更新注册申请文件和信息披露资料

C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做

出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量

D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余

时间及其后2个完整会计年度

E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度

例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议

【答案】D

4、根据《深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引》，以下说法正确

的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

5、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70％的股权，能够对

B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产

公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其

他股东处取得B公司30％的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续

计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉

为（）。

A.500万元

B.1200万元

C.1000万元

D.1500万元

【答案】C

6、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并

范围的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

7、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可

转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为

10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估

【答案】C

8、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决

策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为

1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司

已对外售出该批存货的40％。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公

司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为

25％。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财

务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。

A.25

B.95

C.100

D.115

【答案】D

9、下列各项中属于会计差错的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

10、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考

虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ