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新智认知2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为43,086.08万元，与2022年三季度的
27,801.97万元相比有较大增长，增长54.97%。
二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为35,163.72万元，与2022年三季度的
37,385.58万元相比有所下降，下降5.94%。最大的现金流出项目为购买商
品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的59.44%。
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三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金
流入的稳定性提高。2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流
出的刚性明显增强。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售
商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资
收益收到的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买
商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给
职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价
五、现金流量的变化
2022年三季度现金净亏空9,583.61万元，2023年三季度扭亏为盈，现
金净增加20,995.26万元。
2022年三季度经营活动现金净亏空5,545.5万元，2023年三季度扭亏
为盈，现金净增加14,314.95万元。
2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为6,680.31万元，与2022
年三季度的3,631.03万元相比有较大增长，增长83.98%。
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2022年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负7,669.14万元，2022
年三季度筹资活动产生的现金流量净额为零。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度
现金流动负债比(%)4.7-11.4720.92
经营偿债能力0.32-0.070.14
现金流动资产比(%)1.42-2.866.77
经营还债期1.27-0.921.31
债务偿还率(%)72.13117.890
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
69.77%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。2023
年三季度销售现金收益率为69.77%，2022年三季度为-18.09%。2023年
三季度资产现金报酬率为16.8%，2022年三季度为-7.87%。从变化情况来
看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。
现金盈利能力指标
项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度
销售现金收益率(%)374.16-18.0969.77
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