内部审计管理规定 - 审计.docxVIP

受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。第六条加强对审计队伍的业务培训，以不断提高审计队伍的政策管部门做出书面答复，报告整改和处理结果。第二十八条公司审计部门一般应于下年度或下次审计时，复查被审计益和利润分配等，根据合同或章程规定进行审计监督。第九条根据国家有关管理规定，对公司所属单位实施总经理出追究责任和处理的建议。第十九条对相关的审计报告、审计意见书、审计决定要及时报公司主管领导，对审计工

受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。第六条加强对审计队伍的业务培训，以不断提高审计队伍的政策

管部门做出书面答复，报告整改和处理结果。第二十八条公司审计部门一般应于下年度或下次审计时，复查被审计

益和利润分配等，根据合同或章程规定进行审计监督。第九条根据国家有关管理规定，对公司所属单位实施总经理

出追究责任和处理的建议。第十九条对相关的审计报告、审计意见书、审计决定要及时报公司主管领导，对审计工

某某油田服务股份有限公司内部审计管理规定

第一章总则

第一条为进一步加强公司内部审计工作，强化企业管理，加强内部监督,促进廉政建设，根据中华人民共和国《审计法》及《中国海洋石油总公司内部审计制度实施规定》,结合公司的具体情况，特制定本规定。

第二条公司内部审计是中国海洋石油总公司（以下简称总公司）审计体系的组成部分、接受总公司审计部指导。内部审计是公司实施内部监督、依法检查会计帐目及其相关资产、监督财务收支真实、合法和效益的活动。

第三条公司审计部门受公司的直接领导，独立行使内部审计监督权，向公司主管领导报告工作。

第四条对公司所属的下属单位财务实行年度例行审计制度和根据公司管理需要而确定的各类专项审计。

各类专项审计由公司领导根据需要确定实行，审计期限不作限制。公司对下属主要生产经营单位实行每年度的例行审计。对一般的控股子公司可以根据需要实行每年或每两年一次的例行审计。

第五条内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

第六条加强对审计队伍的业务培训，以不断提高审计队伍的政策、理论水平、职业道德和业务素质。

第二章审计内容

第七条公司审计部门对公司所属单位的下列事项进行审计监督：财务计划与预算以及预算的执行情况。

与财务收支有关的经济活动；

经济效益；

公司所属的下属单位财务实行年度例行审计制度和根据公司管理需要而确定的各类专项审计。各类专项审计由公司情况、答复问题、配合调查，以及协调与审计有关的其它事项。第二十五条审计组应区别不同的审计对象和重点，采用相适应的审计方法，编制统一的审计工作底稿，力求高效率、高质量。第二十六条审计终结，由审计组提出审（厂长）和财务经理或财务主管离任审计。第十条配合国家审计机关和总公司审计部对公司进行审计。第三章审计内部控制制度；

公司所属的下属单位财务实行年度例行审计制度和根据公司管理需要而确定的各类专项审计。各类专项审计由公司

情况、答复问题、配合调查，以及协调与审计有关的其它事项。第二十五条审计组应区别不同的审计对象和重点，

采用相适应的审计方法，编制统一的审计工作底稿，力求高效率、高质量。第二十六条审计终结，由审计组提出审

（厂长）和财务经理或财务主管离任审计。第十条配合国家审计机关和总公司审计部对公司进行审计。第三章审计

经济责任；

资产管理；

基本建设项目预（概）算、决算；

国家财经法纪和总公司以及公司的规章制度的执行；

经济合同的签订与执行；

公司领导交办的其他审计事项。

第八条对联营企业和中外合资企业的投入资金、财务收支、经营状况、经济效益和利润分配等，根据合同或章程规定进行审计监督。

第九条根据国家有关管理规定，对公司所属单位实施总经理（厂长）和财务经理或财务主管离任审计。

第十条配合国家审计机关和总公司审计部对公司进行审计。第三章审计权限

第十一条根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送有关计划、预算、决算、会计报表和有关文件资料等。

第十二条有权检查被审计单位的会计凭证、帐薄、报表、决算、资金和财

产，检测财务会计软件，查阅有关的文件和资料，被审计单位不得拒绝。

第十三条参加与审计有关的会议。

第十四条对审计涉及的有关事项，进行调查并索取有关的文件和资料等证明材料。

第十五条对正在进行严重违反财经法纪造成严重浪费和经济损失的行为，经公司主管领导同意，可以作出临时的制止决定。

第十六条对阻挠审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司主管领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

第十七条提出改进管理提高效