预算编制和资金管理.pptxVIP

预算编制和资金管理汇报人：PPT可修改2024-01-18预算编制概述预算编制方法与技巧资金管理概述预算编制与资金管理的关系预算编制与资金管理的挑战与对策案例分析：某企业预算编制与资金管理实践CONTENTS目录CHAPTER01预算编制概述预算编制的定义与目的定义预算编制是指各级政府、各部门、各预算单位制定筹集和分配预算资金年度计划的预算活动，是预算法必须规范的主要内容。目的预算编制的主要目的是合理分配资源，确保资金的有效使用，支持组织或项目的运营和发展。通过预算编制，可以明确资金需求和来源，协调不同部门和项目之间的资源分配，实现整体战略目标。预算编制的原则与流程原则预算编制应遵循合法性、完整性、可靠性、统一性、年度性等原则，确保预算的合理性、科学性和可行性。流程预算编制通常包括以下几个步骤：收集资料、分析经济形势、确定预算目标、编制预算草案、审查批准预算等。在流程中，需要充分考虑各种因素，如政策要求、业务需求、资源状况等。预算编制的参与人员与职责参与人员预算编制涉及多个部门和人员，包括财务、业务、管理等部门的人员。各部门应指定专人负责预算编制工作，并明确其职责和权限。职责参与预算编制的人员应认真履行职责，包括收集和分析资料、提出预算建议、参与预算审查和批准等。同时，他们还应与其他部门和人员充分沟通和协调，确保预算编制的顺利进行。CHAPTER02预算编制方法与技巧零基预算法定义优点零基预算法是一种预算编制方法，它不考虑过去的预算和实际情况，从零开始编制预算。能够消除过去预算中的不合理因素，促进各预算单位精打细算、量力而行，提高预算管理水平。缺点适用范围编制工作量大、成本较高，且容易忽视历史经验和实际情况。适用于那些难以确定预算定额或标准的项目，如新产品开发、新市场开拓等。增量预算法优点定义增量预算法是一种以上一年度预算执行结果为基础，根据本年度预算收支变化因素进行调整的预算编制方法。简单易行，工作量小，能够保持预算的连续性和稳定性。缺点适用范围可能导致预算的不合理增长，忽视新的变化和需求。适用于那些相对稳定、变化不大的项目或部门。固定预算法与弹性预算法固定预算法01根据预算期内正常的、可实现的某一固定业务量水平作为唯一基础来编制预算的方法。弹性预算法02在成本性态分析的基础上，以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，按照预算期可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况预算的一种方法。对比03固定预算法相对简单，但适应性差；弹性预算法能够适应不同业务量水平的变化，但编制工作量大。定期预算法与滚动预算法定期预算法以固定不变的会计期间作为预算期间编制预算的方法。滚动预算法在编制预算时，将预算期与会计期间脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度的一种方法。对比定期预算法相对稳定，但缺乏灵活性；滚动预算法能够及时调整和修正预算，但工作量大、对管理人员的素质要求高。CHAPTER03资金管理概述资金管理的定义与目的定义资金管理是对企业资金来源和使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称，是企业财务管理的重要组成部分。目的确保企业资金的安全、流动和增值，提高资金使用效率，降低财务风险，支持企业战略目标的实现。资金管理的原则与流程原则流程集中管理、分级负责；量入为出、收支平衡；安全性、流动性、效益性相统一。制定资金计划、筹集资金、使用资金、资金结算、资金监督和考核等。VS资金管理的参与人员与职责参与人员企业高层管理人员企业高层管理人员、财务部门、业务部门等。制定资金战略和政策，审批重大资金决策。财务部门业务部门负责资金的日常管理和监督，编制资金计划和预算，分析资金使用情况。按照预算和计划使用资金，及时反馈资金使用情况，参与资金决策。CHAPTER04预算编制与资金管理的关系预算编制对资金管理的影响预算计划01预算编制为资金管理提供了明确的计划和目标，有助于资金的有效分配和调度。风险控制02通过预算编制，可以对潜在的风险进行预测和控制，确保资金安全。绩效评估03预算编制为资金管理提供了评估依据，便于对资金的使用效益进行衡量。资金管理对预算编制的反馈预算调整预算优化信息共享资金管理过程中的实际情况，可以为预算编制提供反馈，以便及时调整预算计划。通过对资金管理数据的分析，可以发现预算编制中存在的问题，为预算优化提供依据。资金管理与预算编制之间的信息共享，有助于提高预算透明度和资金使用效率。预算编制与资金管理的互动关系相互依存预算编制与资金管理是相互依存的两个环节，缺一不可。预算编制为资金管理提供指导和约束，而资金管理则为预算编制提供执行和反馈。动态调整随着市场环境和业务需求的变化，预算编制和资金管理需要相互适应、动态调整，以确保企业资金的高效运转。协同优化通过预算编制与资金管理的协同优化，可以